Учебное пособие: Развитие деятельности банков в условиях реального создания рыночного механизма

Все кассовые операции оформляются типовыми документами.

Выдача наличных денег производится по денежным чекам. Сразу после открытия счетов в банке, предприятие оформляет получение специальной чековой книжки. При необходимости получения денег оформляется чек, заполненный соответствующим образом, и по нему производится выдача с указанием цели выдачи. Внесение наличных денег в банк производится при оформлении «Объявления на взнос наличными».

Банковские ресурсы, их планирование и регулирование

1 Вопрос. Структура банковских ресурсов. Собственные средства банка

2 Вопрос. Привлеченные ресурсы коммерческих банков

3 Вопрос. Пассивные операции коммерческих банков

1 Вопрос

Банковские ресурсы образуются в результате проведения банками пассивных операций и отражаются в пассиве баланса банка.

К банковским ресурсам относятся:

собственные средства банка

заемные и привлеченные средства, совокупность которых используется для осуществления банками активных операций, то есть размещение ресурсов с целью получения дохода.

К собственным средствам банка относятся:

1. Уставный капитал (фонд).

2. Резервный капитал (фонд).

3. Другие фонды, образованные за счет прибыли банка.

4. Нераспределенная прибыль.

Уставный фонд коммерческих банков формируется полностью за счет вкладов участников - юридических и физических лиц. Минимальный размер уставного капитала для вновь созданных кредитных организаций - 5 миллионов евро, для банков с ограниченным кругом совершаемых операций - 1,250 миллионов евро. Эти правила соответствуют международным правилам достаточности капитала.

Резервный фонд коммерческих банков предназначен для возмещения убытков от активных операций, для выплаты процентов по облигациям и дивидендов по привилегированным акциям, в случае недостаточности прибыли.

Для акционерных коммерческих банков размер резервного фонда составляет не менее 15 % от фактически оплаченного уставного капитала. Ежегодные отчисления составляют не менее 5 % от чистой прибыли. Кроме резервного фонда, создаются фонды специального назначения, фонды накопления.

Важнейшая функция собственных средств банка - служить обеспечением обязательств банка перед его вкладчиками.

Акционерные коммерческие банки для формирования и расширения своего уставного капитала используют выпуск собственных ценных бумаг - акций.

Акция - ценная бумага, удостоверяющая право ее владельца на: долю в собственных средствах банка; получение доходов от его деятельности; участие в управлении банком.

Акции могу быть именные и на предъявителя, простые и привилегированные.

2 Вопрос

К привлеченным ресурсам коммерческого банка относятся:

1. Средства предприятий и организаций, привлеченные на банковские счета.

2. Средства населения во вкладах.

3. Кредиты, полученные от Центрального банка.

4. Средства других коммерческих банков, хранящиеся на корреспондентских счетах и межбанковских депозитных счетах.

5. Бюджетные средства, которые представлены средствами местного бюджета.

6. Средства, привлеченные от общественных организаций, фондов, органов управления.