Дипломная работа: Формирование кредитного портфеля

Важной характеристикой кредитной политики банка является качество кредитного портфеля. /14/

Качество кредитного портфеляоценивается по системе коэффициентов, включающей абсолютные показателии относительные показатели, характеризующие долю отдельных кредитов в структуре ссудной задолженности.

Коэффициент качества кредитного портфеля в общем виде может быть представлен как отношение просроченной ссудной задолженности к сумме ссудной задолженности (основной долг без процентов).

Методами снижения кредитного риска являются:

· оценка кредитоспособности заемщика и установление его кредитного рейтинга;

· проведение политики диверсификации ссуд:

- по размерам ссуд;

- по видам ссуд;

- по группам заемщиков;

· выдача крупных кредитов, не превышающих нормативы ЦБ, только на консорциальной основе;

· страхование кредитов и депозитов;

· соблюдение золотых банковских правил, требующих размещения кредитных ресурсов в соответствии со сроками, объема ми и условиями их привлечения;

· формирование резервов для покрытия возможных потерь по предоставленным ссудам. /11/

1.2 Оценка кредитоспособности заемщика

Оценка кредитоспособности заемщика является одним из методов снижения риска кредитования.

Кредитоспособность заемщика представляет собой способность к совершению сделки по предоставлению стоимости на условиях возвратности, срочности и платности, или, другими словами, способность к совершению кредитной сделки. В процессе управления кредитным риском коммерческие банки используют совокупность критериев и показателей, рассмотрение и анализ которых позволяют сделать вывод об уровне кредитоспособности заемщика. Конкретный набор показателей, характеризующих деятельность предприятия в разных банках, неодинаков и видоизменяется в процессе развития кредитных отношений.

Основными критериями кредитоспособности на протяжении нескольких веков являются способность заемщика к получению дохода и его репутация. Время неизбежно предъявляет дополнительные требования к участникам кредитной сделки, однако эта пара количественного и качественного показателей остается неизменной. Особое внимание уделяется и составу активов, находящихся в собственности заемщика. Они не только свидетельствуют об экономическом положении заемщика, но и могут служить обеспечением кредита. /17/

Основным показателем кредитоспособности заемщика на современном этапе развития банковского дела является кредитный рейтинг. Рейтинг представляет собой некое буквенное/количественное выражение способности заемщика к совершению кредитной сделки. Высокое значение рейтинга свидетельствует о высоком классе кредитоспособности, низкое – о низком. Рейтинги могут формировать как коммерческие банки, так и независимые коммерческие организации – рейтинговые агентства. Наиболее известные рейтинговые агентства.

Например, Национальное рейтинговое агентство использует следующую шкалу рейтинговых оценок (таблица 1.2) /4/.

Таблица 1.2 Шкала рейтинговых оценок «Национального Рейтингового Агентства»

№	Оценка	Расшифровка
1	AAA	Максимальная надежность/кредитоспособность
2	AA+	Очень высокая надежность/кредитоспособность, первый уровень
3	AA	Очень высокая надежность/кредитоспособность, второй уровень
4	AA-	Очень высокая надежность/кредитоспособность, третий уровень
5	A+	Высокая надежность/кредитоспособность, первый уровень
6	A	Высокая надежность/кредитоспособность, второй уровень
7	A-	Высокая надежность/кредитоспособность, третий уровень
8	BBB+	Достаточная надежность/кредитоспособность, первый уровень
9	BBB	Достаточная надежность/кредитоспособность, второй уровень
10	BBB-	Достаточная надежность/кредитоспособность, третий уровень
11	BB+	Средняя надежность/кредитоспособность, первый уровень
12	BB	Средняя надежность/кредитоспособность, второй уровень
13	BB-	Средняя надежность/кредитоспособность, третий уровень
14	B+	Удовлетворительная надежность/кредитоспособность, первый уровень
15	B	Удовлетворительная надежность/кредитоспособность, второй уровень
16	B-	Удовлетворительная надежность/кредитоспособность, третий уровень
17	CC+	Невысокая надежность/кредитоспособность, первый уровень
18	CC	Невысокая надежность/кредитоспособность, второй уровень
19	CC-	Невысокая надежность/кредитоспособность, третий уровень
20	C+	Низкая надежность/кредитоспособность, первый уровень
21	C	Низкая надежность/кредитоспособность, второй уровень
22	C-	Низкая надежность/кредитоспособность, третий уровень
23	D	Категория дефолт

В теоретическом плане необходимо разграничивать понятия рейтинга заемщика и рейтинга ссуды. При этом рейтинг заемщика целиком и полностью основывается на его кредитоспособности, а рейтинг ссуды учитывает дополнительные особенности конкретной кредитной сделки, такие, как достаточность и ликвидность залога, срок кредита, наличие гарантий и поручительств и т.д. Кредитный рейтинг заемщика является более общим базовым показателем по сравнению с рейтингом ссуды. Широкое распространение в мировой практике получило понятие рейтинга обязательств, аналогичное по смыслу понятию рейтинга ссуды. Так, ведущие рейтинговые агентства регулярно публикуют не только кредитные рейтинги организаций, но и рейтинги их обязательств с учетом индивидуальных условий этих обязательств./25/

Оценка кредитоспособности заемщика представляет собой процесс отбора и анализа показателей, оказывающих влияние на величину кредитного риска, их анализ и систематизацию в виде присвоения кредитного рейтинга. Кредитный рейтинг заемщика должен не только отражать текущее финансовое состояние предприятия, но и давать прогноз на перспективу. Увеличение срока кредитования, как правило, повышает уровень кредитного риска, выдвигая повышенные требования к более тщательной оценке кредитоспособности заемщика. При долгосрочном кредитовании меняется традиционный, исторически сложившийся в отечественной литературе смысл кредитоспособности, а именно наблюдается переход от оценки текущей кредитоспособности к плановой, прогнозной, рассчитанной на ближайшую перспективу.

Ключевым этапом оценки кредитоспособности является анализ финансового положения заемщика, когда рассматриваются количественные показатели экономического состояния организации.

В российской практике для оценки финансового состояния заемщика-организации используется три группы оценочных показателей:

- коэффициент ликвидности;

- коэффициент наличия собственных средств;

- показатели оборачиваемости и рентабельности.

· Коэффициент ликвидности. Позволяет проанализировать способность предприятия отвечать по своим текущим обязательствам. В результате расчета устанавливается степень обеспеченности предприятия оборотными средствами для расчетов с кредиторами по текущим операциям.

· Коэффициент абсолютной ликвидности К1 является наиболее жестким критерием ликвидности предприятия и показывает какая часть краткосрочных долговых обязательств может быть при необходимости погашена за счет имеющихся денежных средств , средств на депозитных счетах и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг (итог Y баланса за вычетом строк 640 – «доходы будущих периодов», 650 – «резервы предстоящих расходов»).