Доклад: Создание деревообрабатывающего производства "Живой дом"
Расчет экономической эффективности производства клееного бруса за месяц (год).
| № п.п. | Показатели | Сумма, тыс. руб. |
| 1. | Расчетная себестоимость изготовления клееного бруса за месяц (200 куб.м.) | 1631 |
| 2. | Расчетная себестоимость изготовления 1 куб.м. клееного бруса | 8,2 |
| 3. | Выручка* за месяц 17 тыс. руб.х200 куб.м. | 3400 |
| 4. | В том числе НДС | 612 |
| 5. | Доход за вычетом НДС | 2788 |
| 6. | Чистая прибыль за месяц 2788 тыс. руб.-1631 тыс. руб. | 1157 |
| 7. | Чистая прибыль за год | 13884 |
| 8. |
Рентабельность производства клееного бруса за месяц R=Пр : СК х 100%= 1157:1631х100% | 77,1% |
Примечание:
* Цена 1 куб.м. на рынке строительных материалов составляет 16-18 тыс. руб.
Таблица 5.
Издержки на изготовление деревянного модуля за месяц.
| № п.п. | Статьи затрат | Сумма, тыс. руб. |
| 1. | З/пл управленческого персонала с учётом налогов | 185 |
| 2. | З/пл рабочих с учётом налогов – 12 чел. | 216 |
| 3. | Электроэнергия, газ | 90 |
| 4. | Аренда помещений | 75 |
| 5. | Транспорт | 80 |
| 6. | Сырьё и материалы лес – 520 куб.м. | 624 |
| 7. | Услуги сторонних организаций, связь | 40 |
| 8. | Командировочные | 30 |
| 9. | Представительские | 15 |
| Итого | 1355 | |
Таблица 6.
Расчет экономической эффективности производства модуля за месяц (год).
| № п. | Показатели | Сумма тыс. руб. |
| 1 | Расчетная себестоимость изготовления 400 куб.м модуля за месяц | 1355 |
| 2 | Расчетная себестоимость изготовления 1 куб.м. | 3,4 |
| 3 | Выручка за месяц 5800 руб. х 400 куб.м. | 2320 |
| 4 | В том числе НДС | 417,6 |
| 5 | Доход за вычетом НДС 2320 тыс. руб. - 417,6 тыс. руб. | 1902,4 |
| 6 | Чистая прибыль при реализации в розницу за месяц 1902,4 тыс. руб. - 1355 тыс. руб. | 547,4 |
| 7 | Чистая прибыль при реализации в розницу за год 547,4 тыс.руб. х 12 мес. | 6558,8 |
| 8 | Рентабельность R = Пр: С/с х 100% = 547,4 т. р. : 1355 т. р. х l 00% | 40,4% |
Примечания:
* Расчетная рентабельность достигается при продаже модуля в виде погонажа.
** Стоимость качественного модульного бревна на рынке - от 5800 руб. за 1 м3 ;
*** Расчеты будут уточнены после калькуляции всего процесса "производство-реализация".
Таблица 7.
Расчет экономической эффективности производства домов-усадеб за месяц (год).
| № п. | Показатели | Сумма тыс. руб. |
| 1 | Выручка* от реализации 4-5 домов-усадеб общей площадью 770 м2 за месяц 770 м2 Х 15 тыс. руб. | 11550 |
| 2 | В том числе НДС | 2079 |
| 3 | Доход за вычетом НДС | 9471 |
| 4 | Чистая прибыль при реализации за месяц | 8873,8 |
| 5 | Чистая прибыль при реализации за год | 106485,3 |
| 6 | Рентабельность R = Пр : С/с х 100% 1631+ 1355 = 2986 8873,8 : 2986 х 100% | 297,2 % |
Примечание: * Стоимость 1 м2 жилья на рынке - от 15 тыс. руб.
В расчетной стоимости 1 м2 жилья не учитывались сложность проекта, применяемые материалы (дуб, кедр, орех, лиственница и т.д.), внутренняя и наружная художественная отделка.
Планируется создание собственной строительной структуры по скоростному (менее 7 дней) возведению (сборке) деревянных домов-усадеб. Это решение может иметь при соблюдении высокого качества, экологической чистоты проекта мощный рекламно-психологический эффект.
13. Производственные и финансовые риски
Составляющие факторов риска рассматривались по каждому фрагменту проекта и в совокупности. Риски проекта анализировалась по финансово-экономической и технической стадиям.
В финансово-экономической стадии риска определялись факторы:
- роста и взаимосвязи инфляции, ставок финансового рынка и доходности инвестиций в России;
- возможных изменений российского законодательства о правах собственности на землю, внешней торговле, регулировании создания и деятельности предприятий и др. Изменения законодательства могут сказаться на результатах реализации проекта и деятельности предприятия;
- слаборазвитой инфраструктуры денежного обращения, не обеспечивающей своевременности поступления средств между партнерами, проблемы платежей в России, недостаточно развитой системы связи.
Технические риски зависят от времени изготовления, доставки и монтажа технологического оборудования. Сроки выхода на проектные мощности могут увеличиться при несвоевременно закупленных и смонтированных технологических линиях, затянутых пуско-наладочных работах.
Производство модулей и клееных изделий из дерева для жилых домов несет определенную долю финансового риска в части увеличения затрат на сырье, ГСМ, доставку сырья на склад, электроэнергию, газ. Однако проект имеет большой задел прочности, поскольку себестоимость изготовления в два раза ниже средней цены продаж на рынке.
Наибольший риск связан с экономической нестабильностью и темпами инфляции в России.
Высокая технологическая проработанность проекта и ресурсообеспечения позволяют минимизировать риск его реализации. В данном случае можно говорить лишь о факторах снижения общей рентабельности проекта, которыми в Российской Федерации являются:
- ухудшение экономической ситуации;