Контрольная работа: Анализ рисков инвестиционных проектов
РАС - прямые материальные затраты + величина отлож. выплат сторонникам организации;
ОП – средняя отсрочка платежей в днях;
Рпред – доля материальных ресурсов получаемых без предоплаты.
В качестве расчетной базы принимаем сырье и материалы + услуги сторонних организаций + материальные затраты + оплата услуг кредитных организаций.
Таким образом, кредиторская задолженность составляет:
П1=
140625,97 тыс. руб.
Таблица 12 - Кредиторская задолженность
| 1 мес. | 2 мес. | 3 мес. | 4 мес. | 5 мес. | 6 мес. | 7 мес. | 8 мес. | 9 мес. | 10 мес. | 11 мес. | 12 мес. | |
| Доля материальных ресурсов, получаемых без предоплаты | 0,8 | 0,8 | 0,8 | 0,8 | 0,8 | 0,8 | 0,8 | 0,8 | 0,8 | 0,8 | 0,8 | 0,8 |
| Отсрочка платежа | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 |
| Итого: | 140625,97 | 140598,62 | 142489,78 | 154716,97 | 156530,50 | 157116,21 | 164579,71 | 165917,60 | 163238,26 | 101516,79 | 100373,18 | 99627,75 |
Авансовые платежи покупателей (предоплата)
П2=
, где
ВЫР – выручка предприятия за период (после утраты НДС, акцизы и других импортных сборов);
Сп – средний срок реализуемой продукции в днях;
Рпр – средняя доля предоплаты.
По предоплате мы работаем только с прочими потребителями. Поэтому используются данные только для прочих потребителей.
Таблица 13 - Доля продукции отгружаемого по предоплате
П2=
10763,37 тыс. руб.
Расчеты по оплате труда
Формула расчета следующая:
П3=
, где
ЗП – фонд заработной платы;
К – периодичность выплат.
Используйте для расчета данные таблицы 18 (Excel).
Таблица 14 - Расходы на заработную плату
| 1 мес. | 2 мес. | 3 мес. | 4 мес. | 5 мес. | 6 мес. | 7 мес. | 8 мес. | 9 мес. | 10 мес. | 11 мес. | 12 мес. | |
| Расходы на заработную плату | 32716,34 | 32631,11 | 32977,04 | 34044,43 | 34258,23 | 34373,52 | 34800,04 | 34967,11 | 34707,61 | 29013,29 | 28909,57 | 28828,50 |
Таблица 15 - Расчеты с персоналом по оплате труда
| 1 мес. | 2 мес. | 3 мес. | 4 мес. | 5 мес. | 6 мес. | 7 мес. | 8 мес. | 9 мес. | 10 мес. | 11 мес. | 12 мес. | |
| Частота выплат з/пл | 1 (конце) | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| Расчет по оплате труда | 16358,17 | 16315,55 | 16488,52 | 17022,21 | 17129,12 | 17186,76 | 17400,02 | 17483,55 | 17353,80 | 14506,64 | 14454,78 | 14414,25 |
П 1мес 3=
=16358,17 тыс. руб.
Расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами представляют собой сумму пассивов по статьям:
Расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами представляют собой сумму пассивов по статьям:
Начисление заработной платы
Выплаты по НДС, вносимому в бюджет;