Контрольная работа: Бюджетирование
(стр.9-стр.10)
Таблица 15 – Бюджет прибыли по магазину №2 на 6 год.
| № п/п | Показатели | I кв. | II кв. | III кв. | IV кв. | Итого |
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| 1 | Выручка от продаж, тыс. руб. | 2422,6 | 2422,6 | 2422,6 | 2422,6 | 9689,6 |
| 2 | Валовая прибыль, тыс. руб. | 436,8 | 436,8 | 436,8 | 436,8 | 1747,2 |
| 3 | Уровень валовой прибыли, % ((стр.2/стр.1)*100) | 18,03 | 18,03 | 18,03 | 18,03 | 18,03 |
| 4 | Расходы на продажу товаров, тыс. руб. | 184,2 | 190,5 | 190,5 | 190,5 | 755,7 |
| 5 | Уровень расходов на продажу товаров, тыс.руб. ((стр.4/стр.1)*100) | 7,60 | 7,86 | 7,86 | 7,86 | 7,80 |
| 6 | Прибыль от продаж по центру ответственности, тыс.руб. (стр.2 – стр.4) | 252,6 | 246,3 | 246,3 | 246,3 | 991,5 |
| 7 | Прочие доходы, тыс.руб. | - | - | - | - | - |
| 8 | Прочие расходы, тыс.руб. | - | - | - | - | - |
| 9 | Прибыль до налогообложения, тыс.руб. (стр.6+стр.7-стр.8) | 252,6 | 246,3 | 246,3 | 246,3 | 991,5 |
| 10 | Налог на вмененный доход и иные платежи в бюджет, тыс.руб. | 15 | 15 | 15 | 15 | 60 |
| 11 |
Прибыль от обычной деятельности, тыс.руб. (стр.9-стр.10) | 237,6 | 231,3 | 231,3 | 231,3 | 931,5 |
| 12 | Рентабельность деятельности, % ((стр.11/стр.1)*100) | 9,81 | 9,55 | 9,55 | 9,55 | 9,61 |
Таблица 16 – Консолидированный бюджет прибыли по организации на 6 год.
| № п/п | Показатели | I кв. | II кв. | III кв. | IV кв. | Итого |
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| 1 | Выручка от продаж, тыс. руб. | 5839,0 | 5614,2 | 5985,0 | 6818,3 | 24256,5 |
| 2 | Валовая прибыль, тыс. руб. | 1006,2 | 968,8 | 1030,6 | 1169,4 | 4175,0 |
| 3 | Уровень валовой прибыли, % ((стр.2/стр.1)*100) | 17,23 | 17,26 | 17,22 | 17,15 | 17,21 |
| 4 | Расходы на продажу товаров, тыс. руб. | 557,3 | 572,1 | 582,3 | 605,4 | 2317,2 |
| 5 | Уровень расходов на продажу товаров, тыс.руб. ((стр.4/стр.1)*100) | 9,5 | 10,2 | 9,7 | 8,9 | 9,6 |
| 6 | Прибыль от продаж по центру ответственности, тыс.руб. (стр.2 – стр.4) | 448,9 | 396,7 | 448,3 | 564,0 | 1857,8 |
| 7 | Прочие доходы, тыс.руб. | - | - | - | - | - |
| 8 | Прочие расходы, тыс.руб. | - | - | - | - | - |
| 9 | Прибыль до налогообложения, тыс.руб. (стр.6+стр.7-стр.8) | 448,9 | 396,7 | 448,3 | 564,0 | 1857,8 |
| 10 | Налог на вмененный доход и иные платежи в бюджет, тыс.руб. | 36,0 | 36,0 | 36,0 | 36,0 | 144,0 |
| 11 |
Прибыль от обычной деятельности, тыс.руб. (стр.9-стр.10) | 412,9 | 360,7 | 412,3 | 528,0 | 1713,8 |
| 12 | Рентабельность деятельности, % ((стр.11/стр.1)*100) | 7,07 | 6,42 | 6,89 | 7,74 | 7,07 |
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. // М.М. Алексеева - М.: Финансы и статистика, 2007. - 250с.
2. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта // И.Т. Балабанов. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 115с.
3. Карпова Т.П. Управленческий учет: Учебник для вузов.//Т.П. Карпова - М.: Аудит, ЮНИТИ, 2008. - 550с.
4. Кондратова И.Г. Основы управленческого учета. // И.Г. Кондратова. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 144с.
5. Нестеренко Н.Н. Основы бюджетирования. // Н.Н. Нестеренко. – М.: ЮНИТИ, 2007. – 630с.
6. Николаева О.Е. Управленческий учет // О.Е. Николаева – М.: Издательство УРСС, 2007.- 368с.
7. Хрукцкий В.Е. Внутрифирменное бюджетирование. // В.Е. Хрукцкий. – М.: Финансы и статистика, 2006.- 400с.
[1] Не уплачивается, в связи с уплатой налога на вмененный доход.
[2] Расходы преимущественно являются косвенными и возможность непосредственного отнесения их величины к какому-либо центру ответственности отсутствует.
[3] Офис и магазин №1 расположены в одном здании и расходы на амортизацию и коммунальные расходы (кроме электроэнергии) не подразделяются.
[4] Для офисных помещений с одной стороны и помещений торгового зала, складских и подсобных, с другой, установлены раздельные электросчетчики.