Контрольная работа: Бухгалтерский учет в банках
Решение:
В бухгалтерском учете расходные кассовые операции отражаются на основе кассового журнала по расходу после сверки его операционным работником и кассиром. Суммы наличных денег списываются с банковских счетов клиентов- получателей средств, что отражается в учете проводкой:
Д-т расчетного (текущего) счета клиента - по лицевому счету клиента-получателя денежной наличности
К-т сч. 20202 «Касса кредитных организаций» - на сумму, списанную со счета клиента по денежному чеку.
1. Д-т40903(П)-К-т20202(А)
Оплачены денежные чеки ОАО «Богатырь» – 3000 руб.
2. Д-т40903(П)-К-т20202(А)
Выдано наличными на хозяйственные нужды ОАО «Елена» – 3800 руб.
3. Д-т20202(А)-К-т40702(П)
Поступила наличными невыплаченная заработная плата от ООО «Темп» – 7000 руб.
4. Д-т20202(А)- К-т40702(П)
Поступила выручка от реализации товаров для зачисления на расчетный счет ООО «Сфера» – 14500 руб.
5. Д-т20202(А)-К-т61209
Погашена задолженность зав. складом Сергеевым И. П. за недостачу материалов – 300 руб.
6. Д-т40903(П)-К-т20202(А)
Выданы наличные деньги для выплаты заработной платы ООО «Светлана» – 17000 руб.
7. Д-т60308(А)-К-т20202(А)
Выдано на командировочные расходы экономисту банка Светловой И. Е. – 700 руб.
8. Д-т20202(А)-К-т70601(П)
Поступила от ОАО «Звезда» плата за открытие расчетного счета – 30 руб.
Расходный кассовый журнал
|
Номер чека или ордера |
Сумма |
Подпись контролера |
Расписка кассира в приеме чека или ордера |
|
чеки ОАО «Богатырь» |
3000 | ||
|
Чек ОАО «Елена» |
3800 | ||
|
К-во Просмотров: 715
Бесплатно скачать Контрольная работа: Бухгалтерский учет в банках
|