Контрольная работа: Депозитные операции банка

Депозитная политика призвана обеспечить выгоду кредиторам от размещения временно свободных своих средств, а также возможность банкам прибыльного использования хранящихся у них ресурсов в активных операциях. При этом необходимо учитывать особенности различных депозитов.

Наиболее дешевые для банка ресурсы – остатки денежных средств на расчетных и текущих счетах клиентов, они предназначены для их повседневного использования клиентами. По ним банком выплачиваются самые низкие проценты.

Срочные депозиты относятся к наиболее дорогим для банков ресурсам.

Таким образом, срочные депозиты населения и субъектов хозяйствования выступают важнейшим фактором получения прибыли банков, используемым для проведения активных операций.

Срочные депозиты играют немаловажную роль в управлении ликвидностью. Значение срочных депозитов для банка заключается также в том, что они позволяют создавать резервы в соответствии с требованиями Центрального банка и проводить дополнительные активные операции.

2. Практическая часть

2.1 Определение суммы накопленного долга по выданной сумме

Ссуда в размере Р тыс. руб. выдана на определенный срок под % годовых. Определить сумму накопленного долга в конце срока тремя методами, применяемыми на практике. Сравните полученные результаты.

Решение:

В банковской практике используется три метода определения количества дней для расчета процентов:

1. Метод «факт/факт» - при расчете суммы процентов берется фактическое количество дней в месяце и году;

2. Метод «факт/360» - при расчете суммы процентов берется фактическое количество дней в месяце, но условно в году - 360 дней.

3. Метод «30/360» - при расчете суммы процентов берется условное количество дней в месяце - 30 и в году - 360.

Независимо от метода расчета процентов при определении количества дней учитывается первый день и не учитывается последний день соглашения. Так, если срок по депозитному договору установлен с 08 июня до 25 декабря, то при определении количества дней для расчета процентов учитывается 08 июня и не учитывается 25 декабря. При начислении процентов за отчетный месяц последний день месяца может включаться в расчет, кроме случаев, когда отчетная дата есть датой окончания операции.

Если временная база K принимается равной 365 (366) дням, то проценты называются точными . Если временная база равна 360 дням, то говорят о коммерческих или обыкновенных процентах. В свою очередь подсчет длительности ссуды может быть или приближенным , когда исходят из продолжительности года в 360 дней, или точным – по календарю или по специальной таблице номеров дней в году. Определяя приближенную продолжительность ссуды, сначала подсчитывают число полных месяцев и умножают его на 30. Затем добавляют число дней в неполных месяцах. Общим для всех способов подсчета является правило: день выдачи и день возврата кредита считаются за 1 день (назовем его граничный день ). В приведенной выше задачи точная длительность ссуды составит по календарю 201 день (13 дней в июне + 31 день в июле + 31 день в августе + 30 дней в сентябре + 31 день в октябре + 30 дней в ноябре + 24 дня в декабре + 1 граничный день).

1. Метод «факт/факт» - при расчете суммы процентов берется фактическое количество дней в месяце и году:

D = S – P = 176574,2 – 160000= 16574,2 руб.

где: D - сумма процентов;

S - наращенная сумма ссуды в конце расчетного периода n;

P – сумма ссуды = 160000 руб.;

k - годовая процентная ставка = 19% годовых;

n - количество дней расчетного периода (с 08.08 по 25.12) = 23+31+31+30+31+30+24 = 200 дней;

T - максимальное количество дней в году = 365.

2) Метод «факт/360» - при расчете суммы процентов берется фактическое количество дней в месяце, но условно в году - 360 дней:

D = S – P = 176804,4 – 160000 = 16804,0 руб.

3) Метод «30/360» - при расчете суммы процентов берется условное количество дней в месяце - 30 и в году – 360: