Контрольная работа: Ефективність системи внутрішнього контролю та її визначення
Чи відповідає організаційна структура розмірові підприємства?
Чи регулярно проводяться збори засновників, наради?
Чи оформлені рішення зборів /нарад/ протоколами?
Чи існує спеціальний орган /посада/ внутрішнього контролю?
Чи враховує існуючий розподіл прав і обов'язків особливості господарської діяльності?
Чи можливі конфлікти інтересів підрозділів (осіб)?
Чи встановлені: а) показники оцінки результатів діяльності підрозділів (осіб)? б) заходи заохочення (стягнення)?
Чи укладені договори про матеріальну відповідальність: а) індивідуальні (повна, часткова); б) колективні?
Чи розроблені на підприємстві: а) положення про структурні підрозділи; б) посадові інструкції?
Чи застосовується система оперативного планування і звітності підрозділів?
Чи встановлюються причини і винуватці відхилень від встановлених показників?
Чи здійснюється аналіз господарської діяльності: а) оперативний; б) періодичний?
Чи передбачені процедури попередження і виявлення несанкціонованих операцій, помилок у документах?
Чи здійснюється інвентаризація у всіх випадках, передбачених законодавством?
Чи здійснюються на підприємстві функції внутрішнього контролю (аудиту)?
Яка підпорядкованість органу внутрішнього контролю (аудиту)?
Чи застосовується письмова звітність про роботу органу внутрішнього контролю (аудиту)?
Чи має персонал підприємства відповідний професійний рівень?
Чи виконує персонал покладені на нього обов'язки?
Чи висока плинність кадрів на підприємстві?
Чи підпорядковане підприємство міністерству, об'єднанню?
Чи здійснюється контроль вищестоящою організацією?
Таблиця 2. Анкета "Вивчення системи бухгалтерського обліку''
| Запитання | Відповідь | Примітка |
|
1. Чи достатня кваліфікація облікового персоналу? 2. Чи здійснюється спеціалізація облікових робіт ? 3. Чи контролюється виконання старшим за посадою? 4. Чи висока плинність облікових працівників? 5. Чи визначена облікова політика на звітний період? 6. Чи змінилася облікова політика порівняно з попереднім періодом? К-во Просмотров: 176
Бесплатно скачать Контрольная работа: Ефективність системи внутрішнього контролю та її визначення
|