Контрольная работа: Кон’юнктура інвестиційного ринку

Коефіцієнт абсолютної платоспроможності («кислотний тест») – відношення суми грошових активів та короткотермінових фінансових вкладень підприємства до суми невідкладних (терміном до одного місяця) фінансових зобов’язань:

Ка.л. = 960 / 6700 = 0,14

Тобто рівень забезпечення невідкладних (першочергових) фінансових зобов’язань підприємства наявними платіжними засобами на певну дату складає 0,14.

Коефіцієнт проміжної платоспроможності – відношення суми грошових активів, короткотермінових фінансових вкладень і дебіторської заборгованості всіх видів до суми всіх короткотермінових (поточних) фінансових зобов’язань підприємства:

Кп.п. = (960 + 3000) / 6700 = 0,59

Тобто рівень забезпечення короткотермінових (поточних) фінансових забов’язань підприємства його високоліквідними активами (середній за певний термін чи на певну дату) складає 0,59.

Коефіцієнт поточної платоспроможності – відношення суми всіх оборотних активів підприємства до його короткотермінових (поточних) фінансових зобов’язань:

Кп.пл. = 12000 / 6700 = 1,8

Тобто рівень забезпечення короткотермінових (поточних) фінансових зобов’язань підприємства його поточними (оборотними) активами дорівнює 1,8.

Загальний коефіцієнт співвідношення дебіторської та кредиторської заборгованостей (за певний термін чи наконкретну дату):

К спів.д.к. = 3000 / 4500 = 0,67.

Уточнений коефіцієнт ліквідності показує, яка частина поточних зобов'язань може бути погашена не тільки за рахунок наявних засобів, але й очікуваних надходжень:

К лікв.уточ = (кошти + швидкореалізуємі цінні папери + дебіторська заборгованість) /

короткострокові зобов'язання (результат III розділу пасиву балансу-нетто) = (960 + 3000) / 6700 = 0,59

Отже, 59% поточних зобов'язань може бути погашена не тільки за рахунок наявних засобів, але й очікуваних надходжень.

Банк приймає депозити: на 3 місяці - за ставкою 12% річних, на 6 місяців - за ставкою 14% річних і на рік - за ставкою 16% річних. Визначити найкращий варіант розміщення коштів на рік з урахуванням можливого переоформлення вкладів.

Рішення:

Розрахуємо суму доходу за місяць від залучення депозиту, при різних умовах. Наприклад, якщо сума депозиту дорівнює 1000 грн., то:

при залученні на 3 місяці - за ставкою 12% річних (1000 * 12%) / 12 = 10 грн. – за один місяць, а за 3 місяці – 10 * 3 = 30 грн.

У разі переоформлення через 3 місяці:

1000 + 30 = 1030 грн.

(1030 * 12%) / 12 = 10,3 грн. – за один місяць, а за 3 місяці – 10,3 * 3 = 30,9 грн.

Наступне переоформлення через ще на 3 місяці:

1030 + 30,9 = 1060,9 грн.

(1060,9 * 12%) / 12 = 10,6 грн. – за один місяць, а за 3 місяці – 10,6 * 3 = 31,8 грн.

Наступне переоформлення через ще на 3 місяці:

1060,9 + 31,8 = 1092,7 грн.

(1092,7 * 12%) / 12 = 10,9 грн. – за один місяць, а за 3 місяці – 10,9 * 3 = 32,8 грн.

За рік = 30 + 30,9 + 31,8 + 32,8 = 125,5 грн.