Контрольная работа: Налоговая декларация

НДФЛ _{не окр} = 45200 * 13% = 5876 р. = НДФЛ

НДФЛ _РМ = НДФЛ – НДФЛ _январь = 5876 р. – 2860 р. = 3016 р. (налог за февраль).

Выдано за февраль: Д _{к выд} =23200– 3016 р. = 7864 р.

Март :

ВД_13% = 46400 р. + 23200 р. + 8990 р. = 78590р. (за три месяца – январь, февраль и март, плюс ценный подарок (код дохода – 2720));

СД_13% = ВД_13% - (В₅₀₁ + В₅₀₃ ) = 78590р. – (2 000+0) = 76590 р.

С января месяца не выполняется условие СД_13% ≤ 20 000 р.

С февраля не выполняется условие: СД_13% ≤ 40 000

ОД_13% = СД_13% - (В₁₀₃ + В₁₀₁ )=76590-1200=75390р

НДФЛ _{не окр} = 75390 * 13% = 9800,7 р

НДФЛ = 9801 р.

НДФЛ _РМ = НДФЛ – НДФЛ _{февраль} = 9801 р. – 5876 р. = 3925 р. (налог за март).

Выдано за март: Д _{к выд} = 23200– 3925 р. = 19275 р.

Апрель, май аналогично .

Июнь :

ВД_13% = 178640 (ВД за шесть месяцев: январь – июнь);

В₅₀₁ = 2 000 р.;

В₅₀₃ = 2 000 р., т.к. сумма материальной помощи 13050 > 2 000

СД_13% = ВД_13% - (В₅₀₁ + В₅₀₃ ) = 178640 – (2 000 р. +2 000 р.) = 174640 р.

ОД_13% = СД_13% - (В₁₀₃ + В₁₀₁ ) = 174640 р. - 1200= 173440 р.

(за январь – июнь)

НДФЛ _{не окр} = 173440 р. * 13% = 22547 = НДФЛ

НДФЛ _РМ = НДФЛ – НДФЛ _{январь - май} = 22547 р. – 16964 р. = 5583 р. (налог за июнь).

Выдано за июнь: Д _{к выд} = (31900 р. + 13050 р.) – 5583 р. = 39367 р.

Для 2006 года результат расчета НДФЛ с доходов, облагаемых по ставке 13%, приведен в таблице 2.1. В головке таблицы приведены некоторые пояснения к расчету величин в соответствующих столбцах. Расчет НДФЛ по месяцам приведен после таблицы.

Приведем более детальные расчёты за 2006 г.

Январь

ВД_13% = 23200 р. (это доход с кодом 2 000, полученный по трудовому договору).

Из таблицы 2 следует, что к доходу с кодом 2 000 можно было бы применить лишь профессиональный вычет с кодом 403, если бы доход был получен по договору гражданско-правового характера. Следовательно, вычеты видов 4 и 5 не применяются и