Контрольная работа: Переход российских банков на МСФО
Задание №2. На основании данных бухгалтерского баланса банка рассчитать следующие обязательные нормативы банка
Н2, если Лам=39 млн.руб.
Н3,Н5,Н6, если КРЗ=260 млн.руб.
Н10.1, если КРСИi=7 млн.руб.
Величина капитала банка К=725 млн. руб. (Коды при расчете нормативов пропускать). Дать оценку деятельности банка.
Решение:
Н2=39000/(80+1+66+9680+77649+5054+530+176+230+2932+14+215+110057+8000+42+2+6)*100%=18,16%
Лат=115555
Овт=377+80+1+66+9680+77649+5051+530+176+6+230+2932+14+215+110057+25737+8000+42+2+6=240851
Н3=115555/240851*100%=47,98%
Н6=260000/725000*100%=35,86%
Н10.1=7000/725000*100%=0,97%
Выводы:
Т.к. норматив Н2 больше 15%, это значит что банк ограничивает риск потери ликвидности в течение одного операционного дня по счетам до востребования. Норматив текущей ликвидности банка Н3 меньше минимального допустимого значения, следовательно, существует риск потери ликвидности в течение ближайших 30 календарных дней. Норматив максимального размера риска на одного заемщика превышает максимально допустимое значение норматива, следовательно, сумма кредитных требований банка к заемщику превышает сумму собственных средств банка, что отрицательно влияет на ликвидность банка в целом. Зато положительный факт в том, что норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка практически в 3 раза меньше максимального значения норматива.
Задание №3. Решение задачи
На расчетном счете ООО "Старт" на 01.02.2005г. имеются средства в размере 1000000 рублей. К счету предъявлены следующие документы:
1. Платежное поручение на перечисление заработной платы Петрову А.А. в сумме 50000 руб.
2. Платежное поручение на возмещение вреда здоровью в сумме 100000руб.
3. Денежный чек на оплату хозяйственных расходов на сумму 150000руб.
4. Инкассовое поручение на оплату товаров ООО "Экспорт" на сумму 735000 рублей.
5. Платежное требование "без акцепта" за электроэнергию в сумме 60000 руб.
6. Платежное требование "с акцептом" за выполненные строительные работы на сумму 88000 руб..
10.02.2005г. все предъявленные к счету требования оплачены.
20.02.2005г. ООО "Старт" получило в банке кредит в сумме 2000000 рублей сроком на 6 месяцев для приобретения пассажирского автобуса (заемщик выполняет грузовые и пассажирские перевозки).
Процентная ставка по кредиту установлена в размере 22% годовых. Возврат ссуды и процентов осуществляется аннуитетными платежами ежемесячно. Ссуда погашена своевременно.
Необходимо:
1. Выполнить операции по счету 01.02.2005г., определив очередность списания денежных средств со счета плательщика.
2. Оформить все расчетные и денежные документы, предъявленные к счету.
3. Открыть ссудный счет, выдать кредит, рассчитать аннуитетный платеж.