Контрольная работа: Переход российских банков на МСФО

Дт 40702 Кт 45206 на сумму 348683,12 – ссуда погашена

Дт 99999 Кт 91307 на сумму 4000000= - возврат обеспечения

Список литературы

1. Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. N 110-И "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВ" (в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.08.2004 N 1489-У, от 18.02.2005 N 1549-У, от 06.07.2005 N 1592-У, от 29.07.2005 N 1599-У, от 20.03.2006 N 1672-У, от 14.06.2007 N 1838-У, от 13.11.2007 N 1905-У)

2. Банковское дело / Под редакцией профессора О.И. Лаврушина. – М.: "Финансы и статистика", 1999. - 448с.

Приложение

БАЛАНС ОСТАТКОВ

А. Балансовые счета

План счетов 1998 года тыс.руб.

Название счета	Балансо-вый счет	Актив
Касса кредитных организаций	20202	17343
Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России	30102	19983
Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах	30110	37
Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ	30114	109
Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России	30202	16043
Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России	30204	1068
Расчеты кредитных организаций-доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами	30602	108532
Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и местных органов власти на срок от 91 до 180 дней	44206	30550
Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и местных органов власти на срок от 181 дня до 1 года	44207	300000
до востребования	44210	327400
до востребования	44909	40000
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям на срок до 30 дней	45203	115555
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям на срок от 31 до 90 дней	45204	22364
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям на срок от 91 до 180 дней	45205	38371
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям на срок от 181 до 1 года	45206	192085
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям на срок от 1года до 3 лет	45207	3000
до востребования	45209	77350
Кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям на срок от 181 до 1 года	45406	2120
Кредиты, предоставленные физическим лицам-предпринимателям на срок от 1года до 3 лет	45407	3891
Кредиты, предоставленные физическим лицам на срок от 91 до 180 дней	45504	3081
Кредиты, предоставленные физическим лицам на срок от 181 дня до 1 года	45505	7939
Кредиты, предоставленные физическим лицам на срок от 1 года до 3 лет	45506	3149
Просроченная задолженность по кредитам предоставленным	45812	4631
Негосударственным коммерческим организациям
Требования банка по прочим операциям	47423	569
Требования банка по получению процентов	47427	9838
Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств от клиентов (кроме банков)	47502	269
Векселя кредитных организаций со сроком погашения от 31 до 90	51403	13381
Векселя кредитных учреждений со сроком погашения от 91 до 180 дней	51404	6574
Векселя кредитных организаций со сроком погашения от 181 дня до 1 года	51405	55000
Прочие векселя до востребования	51501	5359
Прочие векселя со сроком погашения до 30 дней	51502	139181
Прочие векселя со сроком погашения от 31 до 90 дней	51503	27769
Прочие векселя со сроком погашения от 91 до 180 дней	51504	63848
Предстоящие выплаты по процентам, купонам и дисконтам по выпущенным ценным бумагам	52502	41522
Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату	60304	5
Расчеты с работниками банка по подотчетным сумам	60308	2
Налог на добавленную стоимость, уплаченный	60310	12
Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями	60312	661
Расчеты с прочими дебиторами	60323	4
Основные средства (кроме земли)	60401	5447
Запасные части, включал шины, для автотранспорта, а также средств вычислительной техники	61002	16
Материалы	61008	28
Инвентарь и	61009	6
Расходы будущих периодов по другим операциям	61403	1362
Переоценка средств в иностранной валюте - отрицательные разницы	61406	740
Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты	70201	55
Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам	70202	921
Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам	70203	1062
Расходы по операциям с ценными бумагами	70204	7765
Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями	70205	2263
Расходы на содержание аппарата управления	70206	731
Штрафы, пени, неустойки уплаченные	70208	2
Другие расходы	70209	55705
Использование прибыли отчетного года	70501	5802
Использование прибыли предшествующих лет	70502	18737

___________________________________________________________

ИТОГО АКТИВОВ: 1799261

Название счета	Балансовый счет	Пассив
Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет обыкновенных акций принадлежащих: негосударственным организациям	10204	4454
Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет обыкновенных акций принадлежащих: физическим лицам	10205	7
Прирост стоимости имущества при переоценке	10601	14
Эмиссионный доход	10602	491587
Резервный фонд	10701	756
Фонды специального назначения	10702	106
Фонды накопления	10703	2801
Корреспондентские счета кредитных организации - корреспондент	30109	377
Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации	30301	7474
Средства бюджетов субъектов Российской Федерации	40201	80
Счета организаций, находящихся в федеральной собственности	40502	1
Коммерческие организации
Счета организаций находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности	40602	66
Коммерческие организации
Счета негосударственных организаций	40701	9680
Финансовые организации
Счета негосударственных организаций	40702	77649
Коммерческие организации
Счета негосударственных организаций	40703	5051
Некоммерческие организации
Индивидуальные предприниматели	40802	530
Юридические лица - нерезиденты	40807	176
Юридические и физические липа - нерезиденты - счета типа <К> (конвертируемые)	40814
Транзитные счета	40911	6
Депозиты негосударственных финансовых организаций на срок от 181 дня до 1 года	42005	4271
Депозиты негосударственных финансовых организаций на срок от 1 года до 3 лет	42006	1000
Депозиты негосударственных финансовых организаций на срок – свыше 3 лет	42007	1700
Депозиты государственных коммерческих предприятий и организации до востребования	42101	230
Депозиты негосударственных коммерческих предприятий и организаций на срок от 31 до 90 дней	42103	2500
Депозиты негосударственных коммерческих предприятий и организаций на срок от 91 до 180 дней	42104	130540
Депозиты негосударственных коммерческих предприятий и организаций на срок от 181 до 1 года	42105	700
Депозиты негосударственных некоммерческих организаций на срок от 31 до 90 дней	42203	230
Депозиты негосударственных некоммерческих организаций на срок от 181 дня до 1 года	42205	1250
Депозиты до востребования	42301	2932
Депозиты на срок до 30 дней	42302	4434
Депозиты на срок от 31 до 90 дней	42303	28659
Депозиты на срок от 91 до 180 дней	42304	12633
Депозиты на срок от 181 дня до 1 года	42305	12186
Депозиты на срок от 1 года до 3 лет	42306	232
Депозиты до востребования	42601	14
Депозиты на срок от 181 дня до 1 года	42605	122
Привлеченные средства негосударственных финансовых организаций на срок свыше 3 лет	43707	1700
Резервы на возможные потери	44215	6579
Резервы на возможные потери	44915	400
Резервы на возможные потери	45215	29407
Резервы на возможные потери	45415	1231
Резервы на возможные потери	45515	5052
Резервы на возможные потери по просроченным кредитам и прочим размещенным; средствам	45818	4195
Начисленные проценты по вкладам	47411	266
Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения	47416	215
Обязательства банка по прочим операциям	47422
Резервы на возможные потери	47425	2657
Обязательства банка по уплате процентов	47426	3
Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) денежных средств клиентам (кроме банков)	47501	9838
Резервы на возможные потери	51410	1006
Резервы на возможные потери	51510	976
Выпущенные векселя и банковские акцепты до востребования	52301	110057
Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения до 30 дней	52302	25737
Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения от 31 до 90 дней	52303	40209
Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения от 91 о 180 дней	52304	202680
Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения от 181 дня до 1 года	52305	344598
Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет	52306	31368
Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения свыше 3 лет	52307	490
Векселя к исполнению	52406	8000
Обязательства банка по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам	52501	1225
Расчеты с бюджетом по налогам	60301	42
Расчеты с работниками банка по оплате труда	60305	2
налог на добавленную стоимость, полученный	60309	6
Расчеты с прочими кредиторами	60322
Резервы на возможные потери	60324
Амортизация основных средств	60601	904
Доходы будущих периодов по другим операция	61304	2
Переоценка средств в иностранной валюте - положительные разницы	61306	1256
Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размешенным средствам	70101	16150
Доходы, полученные от операций с ценными бумагами	70102	12151
Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями	70103	3702
Штрафы, пени, неустойки полученные	70106	1
Другие доходы	70107	69744
Прибыль предшествующих лет	70302	62934

____________________________________________________________

ИТОГО ПАССИВ: 1799261