Контрольная работа: Правовые основы банковского кредитования в России

Безналичные расчеты (обращение) лишены этих недостатков. Себестоимость одного безналичного расчета ничтожна. Поэтому государство всемерно стимулирует безналичные расчеты, используя в необходимых случаях и прямые юридические запреты на совершение некоторых финансовых действий с использованием наличных денег.

Имеется несколько разновидностей безналичного денежного обращения.

Самая простая форма расчетов - это оплата по счету, или банковский перевод. Банковский перевод осуществляется через банк как до начала поставки, так и после прибытия товара. В первом случае это будет предварительная оплата, которая может охватывать как всю сумму стоимости поставляемого товара, так и ее часть. При предоплате в договор можно включить также пункт об ответственности покупателя в случае, если продавец потерпит убытки из-за такой задержки.

Если товар уже получен покупателем, а оплата за него еще не произведена, то имеет место коммерческий кредит, т.е. рассрочка платежа. При этом коммерческий кредит может быть оформлен векселями или траттами. Естественно, что такие условия расчетов наиболее выгодны покупателю.

Если в контракте не будет указано место оплаты стоимости товара, то таковым считается местонахождение коммерческого предприятия продавца или место передачи товара или товаросопроводительных документов.

Банковский перевод включает следующие операции.

Продавец и покупатель заключают контракт на поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг).

Продавец передает товар и документы на товар покупателю в соответствии с заключенным контрактом.

Покупатель выставляет платежное поручение (распоряжение на выплату определенной суммы денег) в банк, его обслуживающий.

Снятие денег со счета покупателя и зачисление их на корреспондентский счет банка покупателя в банке, обслуживающем продавца.

Уведомление (авизирование) банка, обслуживающего продавца, об осуществлении данного зачисления.

При поступлении уведомления списание денег со счета банка, обслуживающего покупателя, и зачисление их на расчетный счет продавца.

Уведомление продавца о поступлении денег на его счет.

Схема банковского перевода, приведена на рис.4.

Корреспондентский счет - это межбанковский счет, открываемый одним банком в другом.

Рис. 4. Схема банковского перевода

Оплата товара может производиться частями. Продавец вправе в целях обеспечения покупателем своих обязательств потребовать от него выплаты части денежной суммы, предназначенной для оплаты (обычно 5-10% стоимости поставляемого товара) в виде аванса сразу после заключения договора. Авансовые расчеты выгодны продавцу и невыгодны покупателю, поскольку он не имеет гарантий получения товара и у него замедляется оборачиваемость средств.

От аванса следует отличать задаток, который, так же как и аванс, представляет собой часть денежной суммы, предназначенной для оплаты товара. В отличие от аванса задаток служит средством обеспечения выполнения обязательства не только стороной дающей, но и стороной, его принимающей.

Так же как и аванс, задаток не возвращается продавцом покупателю в случае, если последний отказывается от принятия поставки товара. Однако если своего обязательства не исполнит продавец, получивший после заключения договора задаток, он обязан вернуть его покупателю в двойном размере, а не в размере, полученном как аванс.

Второй формой расчетов является чековая форма расчетов. Оплата наличными часто производится не путем банковских переводов, а чеками. Чеки используются при оплате товаров, приобретенных с консигнационных складов при перерасчетах за поставленный товар и в других случаях.

Чек - это ценная бумага, содержащая безусловный приказ чекодателя банку-плательщику (или иному кредитному учреждению) оплатить по предъявлении определенную сумму чекодержателю или его доверенному лицу (приказу) за счет имеющихся у банка средств чекодателя. Обычно чек связан с наличием средств на текущем счете, но банк может иметь договоренность со своим клиентом, позволяющую выставить на него чеки в определенной сумме, превышающей кредитовый остаток по текущему счету (овердрафт).

Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются ГК РФ, а в части, им неурегулированной, - другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.

Чеки выпускаются банками, и форма чека определяется банком самостоятельно. Однако чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные ГК РФ (ст.878):

наименование "чек", включенное в текст документа;

поручение плательщику выплатить определенную сумму денег;

указание даты и места составления чека;

наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

указание валюты платежа;