Контрольная работа: Расследование присвоения, растраты, завладения чужим имуществом путем злоупотребления служебным положением

- задержание с поличным,

- личный обыск подозреваемого,

- осмотр места происшествия,

- осмотр документов и обнаруженных у подозреваемого предметов,

- выемка документов или опечатывание документов, готовой продукции, сырья;

- допрос подозреваемого,

- допросы свидетелей,

- назначение ревизий, инвентаризации,

- обыски по месту жительства и работы подозреваемого,

- назначение судебных экспертиз.

Задержание подозреваемых с поличным, которым является имущество при его транспортировании или реализации. Исходя из предполагаемого способа совершения хищения решается в каком месте и когда можно задержать расхитителей с поличным так, чтобы в распоряжение следователя попали предметы и документы, могущие быть впоследствии вещественными доказательствами по делу.

Для того чтобы задержание с поличным имело положительный результат, к нему следует тщательно подготовиться, а кроме того обеспечить внезапность задержания.

Необходимо при задержании изъять у задерживаемых все находящиеся у них предметы и документы, похищенное имущество, сырье, полуфабрикаты, готовую продукцию, деньги и другие ценности, различные документы. Обязательно изымаются все документы, относящиеся к транспортируемым материальным ценностям.

Факт задержания с поличным может оказать на задержанных определенное психологическое воздействие, и они под впечатлением очевидного разоблачения их преступной деятельности могут дать правдивые показания не только о факте хищения, во время которого они задержаны, но и о других, возможно неизвестных следователю эпизодах, о своих соучастниках и т. п.

Осмотр места задержания проводится с целью проверки, не были ли выброшены задержанным какие-либо документы или иные уличающие его объекты. В транспортном средстве осмотр проводится для обнаружения оборудованных тайников для документов или ценностей.

При осмотре предметов (задержанного имущества) производится его сопоставление с данными в сопроводительных документах.

Анализом документов выявляются признаки материального или интеллектуального подлога; при обнаружении подлинных и фиктивных документов, предназначенных для прикрытия факта вывоза и транспортирования имущества, производится их сравнение по наименованию, количеству и фактическому характеру имущества.

Приемы анализа документов, помогающие вскрывать хищения, подразделяются на четыре группы:

1) анализ содержания отдельного документа с точки зрения соответствия его действующим нормативным актам, правилам и инструкциям, нормам расхода, расценкам и т. п.;

2) анализ нескольких документов, отражающих одну и ту же или взаимосвязанные операции: встречная проверка, метод взаимного контроля;

3) анализ учетных данных, отражающих движение однородных ценностей;

4) методы фактического контроля: фактическая проверка состояния средств хозяйства.

Допрос подозреваемого по делам о хищениях предполагает тщательную подготовку. Надлежит изучить нормативные акты, регулирующие деятельность предприятия и учреждения, документы, материалы доследственной проверки.

Такая информация может с успехом использоваться в ходе допроса, оперирования данными, предъявления тех или иных доказательств на допросе.

Основными вопросами, подлежащими выяснению на допросах, являются:

а) факты участия в незаконных операциях и хищениях;

б) кто является участниками хищения;

в) особенности структуры и функционирования организации, предмет деятельности, каким образом организован бухгалтерский учет, каковы обстоятельства, способствовавшие хищению, как изменялся технологический процесс производства, где и при каких условиях хранились товарно-материальные ценности;

г) условия и образ жизни допрашиваемого;