Контрольная работа: Разработка финансового плана организации
ТП –товарная продукция (сумма произведений цены товара Цi на количество Кi).
Таблица 1. Расчет планового объема реализации, тыс. руб.
| Период | ТП | Огп(к)=Онерп | ОП=РП | Ооно(к)=ДЗк | Поступления за прод. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| I квартал | 480 | 80 | 400 | 0 | 400 |
| II квартал | 490 | 81,7 | 488,3 | 0 | 488,3 |
| III квартал | 500 | 83,3 | 498,4 | 0 | 498,4 |
| IV квартал | 530 | 88,3 | 525 | 0 | 525 |
| 1-й год | 2000 | 88,3 | 1911,7 | 0 | 1911,7 |
| 2-й год | 2200 | 91,7 | 2196,6 | 0 | 2196,6 |
Пример расчета:
Графа 2: ТП = Цi * Кi
Изделие А: 1 квартал = 400 * 200 = 80000 руб. = 80 тыс. руб
Изделие Б: 1 квартал = 1000 * 400 = 400000 руб. = 400 тыс. руб.
Всего: 80 + 400 = 480 тыс. руб.
Графа 3: Огп(к) = ТП/3 * 0,5 (норматив остатков гп)
1 квартал: 480/3 * 0,5 = 80 тыс. руб.
Графа 4: РП = Огп(н) +ТП +Огп(к)
1 квартал: 480 – 80 = 400 тыс. руб.
2 квартал: 80 + 490 – 81,7 = 488,3 тыс. руб.
Графа 5:
Дебиторская задолженность не будет формироваться, т.к. по исходным данным порядок оплаты продукции - 100 % - ная предоплата. Все показатели будут равны 0.
Графа 6:
Сумма поступлений за продукцию будет равна сумме реализованной продукции, т.к. оплата поступает в виде 100 %-ной предоплаты.
Таблица 2. Расчет плановой себестоимости реализованной продукции, тыс. руб.
| № | Показатели | 1-й год, в том числе | 1-й год (всего) | 2-й год | |||
| I | II | III | IV | ||||
| 1 | ТП (в оптовых ценах) | 480 | 490 | 500 | 530 | 2000 | 2200 |
| 2 | Переменные затраты на ТП | 278 | 284 | 290 | 308 | 1160 | 1280 |
| 3 | Условно-постоянные расходы | 90 | 90 | 90 | 90 | 360 | 360 |
| 4 | Себестоимость ТП | 368 | 374 | 380 | 398 | 1520 | 1640 |
| 5 | Затраты на 1 руб. ТП, руб. | 0,8 | 0,8 | 0,8 | 0,8 | 0,8 | 0,75 |
| 6 | Себестоимость остатков нереализованной продукции на конец периода | 64 | 65,4 | 66,6 | 70,6 | 70,6 | 68,8 |
| 7 | Себестоимость реализованной продукции | 304 | 372,6 | 378,8 | 394 | 1449,4 | 1641,8 |
Пример расчета:
Строка 1:
Данные по данной строке берутся из Таблицы 1 графа 2
Строка 2: Объем производства * Общее кол-во переменных затрат
Изделие А: 1 квартал = 400 * 120 = 48 000 руб. = 48 тыс. руб.
Изделие Б: 1 квартал = 1000 * 230 = 230000 руб. = 230 тыс. руб.
Всего: 48 + 230 = 278 тыс. руб.
Строка 3:
По квартально : Общее количество годовых условно-постоянных расходов / 4 квартала.
360/4 = 90 тыс. руб.
Строка 4: строка 2 + строка 3
1 квартал = 278 + 90 = 368 тыс. руб.