Контрольная работа: Разработка финансового плана организации
1 квартал = 368 / 480 = 0,8
Строка 6: строка 5 * графа 2 (таблица 1)
1 квартал = 0,8 * 80 = 64 тыс. руб.
Строка 7: Срп=Сонерп(н)+Стп –Сонерп(к)
1 квартал = 368 – 64 = 304 тыс. руб.
2 квартал = 64 + 374 – 65,4 = 372,6 тыс. руб.
Таблица 3. Плановые финансовые результаты (прибыль или убыток), тыс. руб.
| № | Показатели | 1-й год, в том числе | 1-й год (всего) | 2-й год | |||
| I | II | III | IV | ||||
| 1 | Объем РП | 400 | 488,3 | 498,4 | 525 | 1911,7 | 2196,6 |
| 2 | Себестоимость РП | 304 | 372,6 | 378,8 | 394 | 1449,4 | 1641,8 |
| 3 | Прибыль или убыток за плановый период | 96 | 115,7 | 119,6 | 131 | 462,3 | 554,8 |
| 4 | Налог на прибыль (24%) | 23 | 27,8 | 28,7 | 31,4 | 110,9 | 133,2 |
| 5 | Прибыль за вычетом налога | 73 | 87,9 | 90,9 | 99,6 | 351,4 | 421,6 |
| 6 | Прибыль нарастающим итогом | 73 | 160,9 | 251,8 | 351,4 | 351,4 | 773 |
Пример расчета:
Строка 1:
Данные по данной строке берутся из Таблицы 1 графа 4
Строка 2:
Данные по данной строке берутся из Таблицы 2 строка 7
Строка 3: строка 1 – строка 2
1 квартал = 400 – 304 = 96
Строка 4: строка 3 * 24 % (Ставка налога на прибыль)
1 квартал = 96 * 0,24 = 23 тыс. руб.
Строка 5: строка 3 - строка 4
1 квартал = 96 – 23 = 73 тыс. руб.
Строка 6:
1 квартал = 73 тыс. руб.
2 квартал = 73 + 87,9 = 160,9 тыс. руб.
Таблица 4. Расчет денежных средств на оплату материалов, тыс. руб.
| № | Показатели | 1-й год, в том числе | 1-й год (всего) | 2-й год | |||
| I | II | III | IV | ||||
| 1 | Стоимость материалов на выпуск продукции | 140 | 142,5 | 145 | 152,5 | 580 | 630 |
| 2 | Запас материалов на начало периода | 46,7 | 47,5 | 48,3 | 50,9 | 46,7 | 52,6 |
| 3 | Увеличение запасов в течение периода | 0,8 | 0,8 | 2,6 | 1,8 | 5,9 | 0 |
| 4 | Закупка | 140,8 | 143,3 | 147,6 | 154,3 | 585,9 | 630 |
| 5 | КЗ на начало периода | 46,7 | 46,6 | 23,88 | 24,6 | 46,7 | 25,71 |
| 6 | КЗ на конец периода | 46,6 | 23,88 | 24,6 | 25,71 | 25,71 | 1,07 |
| 7 | Оплата за период | 140,8 | 166,02 | 146,8 | 153,19 | 606,89 | 654,64 |
Запас материалов на начало 1 квартала обеспечивается за счет собственных средств (уставный капитал).
Пример расчета:
Строка 1: Объем производства * Количество материалов на ед. продукции
Изделие А: 1 квартал = 400 * 50 = 20 000 руб. = 20 тыс. руб.
Изделие Б: 1 квартал = 1000 * 120 = 120 000 руб. = 120 тыс. руб.
Всего: 20 +120 = 140 тыс. руб.
Строка 2: строка 1 / кол-во месяцев в данном периоде (т.к. норматив производственных запасов на начало квартала - месячная потребность)