Контрольная работа: Учет хозяйственных фактов

1.2 Привлеченные средства

В нашем случае к привлеченным средствам относятся:

наименование статьи баланса	сумма, тыс.руб.	Структура привлеченных средств, %
расчетные счета	15 083	20
депозиты	2 560	3
бюджетные счета	2	0
инвалютные счета	13 313	17
Вклады граждан	6 894	9
Счета ЛОРО	60	0
Кредиторы банка	33 167	43
Целевые средства	243	0
Доходы будущих периодов	2 195	3
Прочие пассивы	4 068	5
Итого	77 585	100

Вывод о дороговизне привлечения средств сделать нельзя, т.к. отсутствуют данные отчета о прибылях и убытках о соответствующих расходах банка.

1.3 Заемные средства.

К заемным средствам относятся: МБК полученный и Векселя. Сумма заемных средств составляет 40 542 тыс.руб. (2 224 тыс.руб. + 38 313 тыс.руб.).

2. Вложения всего.

Структура вложений.

наименование статьи баланса	сумма, тыс.руб.	Структура вложений, %
Ссудная задолженность:
— краткосрочная	9381	14
— долгосрочная	356	1
— просроченная	896	1
— в инвалюте	35918	54
— МБК выданный	20061	30
Итого	66612	100

3. Перечисления в ФОР ЦБ России. Есть или нет задолженности перед ЦБ России

ФОР – Формирование обязательных резервов. В нашем случае создан резервный счет сумма, на котором ровна 6 398 тыс. руб.

Задолженности перед ЦБ России у нас нет.

4. Прибыль банка и рентабельность собственного капитала.

Доходы = привлеченные средства + заемные средства

Доходы = 77 585 + 40 542 = 118 127 (тыс. руб.)

Прибыль банка = доходы – расходы

К расходам относятся:

Ссудная задолженность (66 612 тыс. руб.) и Просроченные проценты (2 194 тыс. руб.)

Прибыль банка = 118 127 – 68 806 = 49 321 тыс. руб.

Рентабельность собственного капитала = 100

Рентабельность собственного капитала = 100 = 6 %

Сравнительный анализ сумм «кредиторы» банка и объемов привлеченных средств и прибыли.

Объем привлеченных ср-в = 100

Объем привлеченных ср-в = 100 = 43%

Объем прибыли = 100

Объем прибыли = 100 = 64%

Задание №2

Все хозяйственные сделки обязательно завершаются денежными расчетами, которые могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Безналичные расчеты осуществляются на основе совокупности принципов их организации, форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Покажите направления движения документов и опишите операции на всех этапах оплаты платежного поручения на представленной схеме документооборота коммерческого банка «Московская звезда».

При расчетах платежными требованиями совершаются следующие операции:

1 — отгрузка продукции (оказание услуг, выполнение работ) и вручение или отсы?