Контрольная работа: Управление денежными потоками на предприятии 3

ОДП – сумма отрицательного денежного потока в рассматриваемом

периоде времени.

5.По уровню достаточности объёма выделяют следующие виды денежных потоков предприятия:

· избыточный денежный поток. Это денежный поток, при котором поступления денежных средств существенно превышают реальную потребность предприятия в их расходовании;

· дефицитный денежный поток. Он характеризует денежный поток, при котором поступления денежных средств существенно ниже реальных потребностей предприятия в целенаправленном их расходовании. Даже при положительном значении суммы чистого денежного потока он может характеризоваться как дефицитный, если эта сумма не обеспечивает плановую потребность в расходовании денежных средств по всем предусмотренным направлениям хозяйственной деятельности предприятия.

6.По методу оценки во времени выделяют следующие виды денежного потока:

· настоящий денежный поток. Он характеризует денежный поток предприятия как единую сопоставимую его величину, приведенную по стоимости к текущему моменту времени;

· будущий денежный поток. Он характеризует денежный поток предприятия как единую сопоставимую его величину, приведенную по стоимости к конкретному предстоящему моменту времени.

7.По непрерывности формирования в рассматриваемом периоде различают:

· регулярный денежный поток. Он характеризует поток поступления или расходования денежных средств по отдельным хозяйственным операциям, который рассматриваемом периоде времени осуществляется постоянно по отдельным интервалам этого периода;

· дискретный денежный поток. Он характеризует поток поступления или расходования денежных средств, связанное с осуществлением единичных хозяйственных операций предприятия в рассматриваемом периоде времени.

8.По стабильности временных интервалов формирования регулярные денежные потоки характеризуются следующими видами:

· регулярный денежный поток с равномерными временными интервалами в рамках рассматриваемого периода. Такой денежный поток поступления или расходования денежных средств носит характер аннуитета;

· регулярный денежный поток с неравномерными временными интервалами в рамках рассматриваемого периода. Примером может служить график лизинговых платежей за арендуемое имущество с согласованными сторонами неравномерны­ми интервалами времени их осуществления на протяжении периода лизингования актива.

9.По формам использования денежных средств различают:

· наличный денежный поток. Обслуживается непосредственно наличными деньгами;

· безналичный денежный поток. Обслуживается разнообразными кредитными и депозитными инструментами финансового рынка.

10.По виду используемой валюты выделяют:

· денежный поток в национальной валюте;

· денежный поток в иностранной валюте.

11.По значимости в формировании конечных результатов хозяйственной деятельности:

· приоритетный денежный поток. Это поток, который генерирует высокий уровень формирования чистого денежного потока;

· второстепенный денежный поток. Это поток, который в силу своей функциональной направленности или незначительного объёма не оказывает существенного влияния на формирование конечных результатов хозяйственной деятельности.

12.По предсказуемости возникновения выделяют:

· полностью предсказуемый денежный поток. Это такой вид потока, объём и время осуществления которого могут быть полностью детерминированы заранее;

· недостаточно предсказуемый денежный поток. Характеризует такой вид потока, объём и время осуществления которого не могут быть полностью детерминированы заранее в связи с возможными изменениями факторов внешней среды;

· непредсказуемый денежный поток. Характеризует такой вид потока, который связан с чрезвычайными событиями в процессе осуществления предприятием операционной, инвестиционной или финансовой деятельности, а также отдельно заранее не планируемыми операциями.

13.По возможности регулирования в процессе управления выделяют:

· денежный поток, поддающийся регулированию;

К-во Просмотров: 353
Бесплатно скачать Контрольная работа: Управление денежными потоками на предприятии 3