Контрольная работа: Управление денежными потоками на предприятии 3
ОДП – сумма отрицательного денежного потока в рассматриваемом
периоде времени.
5.По уровню достаточности объёма выделяют следующие виды денежных потоков предприятия:
· избыточный денежный поток. Это денежный поток, при котором поступления денежных средств существенно превышают реальную потребность предприятия в их расходовании;
· дефицитный денежный поток. Он характеризует денежный поток, при котором поступления денежных средств существенно ниже реальных потребностей предприятия в целенаправленном их расходовании. Даже при положительном значении суммы чистого денежного потока он может характеризоваться как дефицитный, если эта сумма не обеспечивает плановую потребность в расходовании денежных средств по всем предусмотренным направлениям хозяйственной деятельности предприятия.
6.По методу оценки во времени выделяют следующие виды денежного потока:
· настоящий денежный поток. Он характеризует денежный поток предприятия как единую сопоставимую его величину, приведенную по стоимости к текущему моменту времени;
· будущий денежный поток. Он характеризует денежный поток предприятия как единую сопоставимую его величину, приведенную по стоимости к конкретному предстоящему моменту времени.
7.По непрерывности формирования в рассматриваемом периоде различают:
· регулярный денежный поток. Он характеризует поток поступления или расходования денежных средств по отдельным хозяйственным операциям, который рассматриваемом периоде времени осуществляется постоянно по отдельным интервалам этого периода;
· дискретный денежный поток. Он характеризует поток поступления или расходования денежных средств, связанное с осуществлением единичных хозяйственных операций предприятия в рассматриваемом периоде времени.
8.По стабильности временных интервалов формирования регулярные денежные потоки характеризуются следующими видами:
· регулярный денежный поток с равномерными временными интервалами в рамках рассматриваемого периода. Такой денежный поток поступления или расходования денежных средств носит характер аннуитета;
· регулярный денежный поток с неравномерными временными интервалами в рамках рассматриваемого периода. Примером может служить график лизинговых платежей за арендуемое имущество с согласованными сторонами неравномерными интервалами времени их осуществления на протяжении периода лизингования актива.
9.По формам использования денежных средств различают:
· наличный денежный поток. Обслуживается непосредственно наличными деньгами;
· безналичный денежный поток. Обслуживается разнообразными кредитными и депозитными инструментами финансового рынка.
10.По виду используемой валюты выделяют:
· денежный поток в национальной валюте;
· денежный поток в иностранной валюте.
11.По значимости в формировании конечных результатов хозяйственной деятельности:
· приоритетный денежный поток. Это поток, который генерирует высокий уровень формирования чистого денежного потока;
· второстепенный денежный поток. Это поток, который в силу своей функциональной направленности или незначительного объёма не оказывает существенного влияния на формирование конечных результатов хозяйственной деятельности.
12.По предсказуемости возникновения выделяют:
· полностью предсказуемый денежный поток. Это такой вид потока, объём и время осуществления которого могут быть полностью детерминированы заранее;
· недостаточно предсказуемый денежный поток. Характеризует такой вид потока, объём и время осуществления которого не могут быть полностью детерминированы заранее в связи с возможными изменениями факторов внешней среды;
· непредсказуемый денежный поток. Характеризует такой вид потока, который связан с чрезвычайными событиями в процессе осуществления предприятием операционной, инвестиционной или финансовой деятельности, а также отдельно заранее не планируемыми операциями.
13.По возможности регулирования в процессе управления выделяют:
· денежный поток, поддающийся регулированию;