Контрольная работа: Виды налогов и основания для их классификации

Задача №3

Предприятие за отчетный период имело следующие показатели:

1) Реализовало продукции – на сумму 246000руб.

2) Реализовало товаров на сумму – 168000руб., которые были закуплены за 132000руб.

3) Приобретены и оплачены материалы на сумму 66000руб.

4) Потреблены и оплачены услуги производственного характера на сумму 42000руб.

Найти сумму НДС, подлежащую внесению в бюджет.

Решение

1. 246000 : 118 * 100 * 18% = 37545 руб. (НДС с реализ)

2. 168000 : 118 * 100 * 18% = 25627 руб. (НДС с реализ)

3. 132000 : 118 * 100 * 18% = 20135 руб. ( НДС приобр )

4. 66000 : 110 * 100 * 10% = 6000 руб. ( НДС приобр )

5. 42000 : 118 * 100 * 18% = 6406 руб. ( НДС приобр )

6. НДС к уплате = НДС с реал. – НДС приобр. = (37545+25627) – (20135+6000+6406)= 3254 руб.

Задача №4

Предприятие за отчетный квартал имело следующие показатели.

1) Выручка от реализации продукции(НДС в т.ч.) – 432000руб., затраты – 360000руб.

2 ) Выручка от реализации товаров(НДС в т.ч.) – 288000руб., стоимость закупки – 216000руб.

3) Получены проценты по ценным бумагам – 23000 руб.

4) Льготы - 23000 руб.

5) Уплачено авансов - 18000 руб.

Найти сумму налога на прибыль, подлежащую внесению в бюджет или возврату из бюджета.

Решение:

Налоговая ставка устанавливается в размере 20 процентов, за исключением случаев,предусмотренных пунктами 2-5 настоящей статьи. При этом: (В ред. Федерального закона от 26.11.2008 №224-ФЗ) ,

сумма налога, исчисленная по налоговой ставке в размере 2 процентов, зачисляется в федеральный бюджет; (В ред. Федерального закона от 30.12.2008 №З05-ФЗ)

сумма налога, исчисленная по налоговой ставке в размере 18 процентов, зачисляется в бюджеты субъектов Российской Федерации. (В ред. Федерального закона от ЗО.12.2008 №З05-ФЗ)

1. Доходы по обычным видам деятельности

Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС).

(432000 + 288000) / 118 * 100 = 610169руб.