Курсовая работа: Анализ трудовых ресурсов и фонда оплаты труда сельскохозяйственног
Исходя из логических связей, годовую выработку как результативный показатель представим в форме мультипликативной модели:
ГВ = УД * Д * Тсм
Табл.4
Информационная база для анализа производительности труда
| Показатели | источники информации | Ед. изм. | условные обознач. | Численное значение показателей | Отклонения | ||
| план | факт | Абс. ∆ | Относит., % | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1. Среднегодовая численность работников, занятых в с/х производстве, в т.ч.: | ф.№5-АПК стр.020 | чел. | Ч | 275 | 285 | +10 | +3,6 |
| 1.1. рабочие | ф.№5-АПК строка 030+040 | чел. | Чр | 235 | 242 | +7 | +3 |
| 2. Удельный вес рабочих в общей численности | стр.2гр.4/стр.1гр.4 | - | УД | 0,85 | 0,85 | 0 | 0 |
| 3. Отработано дней одним рабочим за год | Табл.3 | дни | Д | 260 | 214 | -46 | -17,7 |
| 4. Отработано часов всеми рабочими | Справка к ф.№ 5-АПК стр.131 | т.час | ч | 707 | 652 | -55 | -7,8 |
| 5.Средняя продолжительность рабочего дня | Табл.3 | час | Пд | 8 | 8,7 | +0,7 | +8,7 |
| 6. Произведено продукции в плановых ценах | Ф.№9-АПК стр.292 + ф.№13-АПК стр.261 | т.руб. | ВП | 68290 | 72063 | +3773 | +5,5 |
| 7. Среднегодовая выработка одного работника, занятого в с/х производстве | Стр.6/стр.1 | т.руб. | ГВ | 248,3 | 252,8 | +4,5 | +1,8 |
| 8. Выработка рабочего: | |||||||
| 8.1. среднегодовая | Стр.6/стр.1.1 | т.руб. | ВРг | 290,6 | 297,8 | +7,2 | +2,5 |
| 8.2. среднедневная | Стр.8.1/стр.3 | т.руб. | ВРд | 1,1 | 1,4 | +0,3 | +27,3 |
| 9. Часовая выработка | Стр.8.2/стр.5 | т.руб. | ЧВ | 0,14 | 0,16 | +0,02 | +14,3 |
В отчетном году валовая продукция по сравнению с планом выросла на 3773 тыс.руб. или на 5,5%.
На данном этапе анализа в качестве результативного показателя будем использовать годовую выработку (это производство валовой продукции в расчете на одного среднегодового работника).
Данный результативный показатель представим детерминированной мультипликативной моделью:
ГВ = УД * Д * Тсм * ЧВ
Определяем численное значение результативного показателя:
За базисный период: ГВ = 0,85 * 260 * 8 * 0,14 = 247,5 т.руб.
За отчетный период: ГВ = 0,85 * 214 * 8,7 * 0,16 = 253,2 т.руб.
Для анализа данного результативного показателя будем использовать прием абсолютных разниц:
1. Влияние отклонений в удельном весе рабочих в общей численности на среднегодовую выработку
±∆ГВ1 = ±∆УД *Дб * Тсмб * ЧВб = 0 * 260 * 8 * 0,14 = 0
В связи с тем, что удельный вес категории рабочих в среднесписочной численности не поменялся, данный фактор на годовую выработку влияния не оказал: ±∆ГВ1 = 0
2. Влияние отклонений количества рабочих дней на среднегодовую выработку
±∆ГВ2 = УДф *±∆Д * Тсмб * ЧВб = 0,85 * (-46) * 8 * 0,14 = -43,8 т.руб.
За счет снижения рабочих дней по сравнению с плановыми показателями годовая выработка снизилась на43,8 т.руб.
3. Влияние отклонений в продолжительности времени смены на среднегодовую выработку
±∆ГВ3 = УДф *Дф * ±∆Тсм * ЧВб = 0,85 * 214 * 0,7 * 0,14 = 17,8 т.руб.
За счет увеличения фактического времени смены по сравнению с планом годовая выработка увеличилась на 17,8 т.руб.
4. Влияние отклонений в часовой выработке на среднегодовую выработку
±∆ГВ4 = УДф *Дф * Тсмф * ±∆ЧВ = 0,85 * 214 * 8,7 * 0,02 = 31,65 т.руб.
За счет увеличения часовой выработки по сравнению с планом годовая выработка увеличилась на 31,65 т.руб.
I .4. Анализ эффективности использования трудовых ресурсов
Об эффективности использования трудовых ресурсов судят по размеру полученной прибыли на одного работника предприятия.
Связь данного показателя с уровнем производительности труда можно представить следующим образом:
Пр – прибыль от реализации
Ч – среднегодовая численность персонала
В – выручка от реализации
ВП – валовая продукция