Курсовая работа: Банковская система и ее роль в рыночной экономике

Уставной капитал банка формируется за счет собственных средств участников и служит обеспечением его ликвидности. Размер минимального уставного капитала и порядок его исчисления опре­деляется Центральным банком РФ.

Резервный фонд формируется за счет отчислений от прибыли и служит для покрытия убытков, возникающих при основной деятель­ности банка. Минимальная величина этого фонда - до 15 % от вели­чины уставного капитала.

Коммерческие банки могут формировать специальные фонды: экономического стимулирования, износа основных фондов, про­изводственного назначения.

Формирование обязательных резервов носит обязательный харак­тер и включается в себестоимость оказываемых банковских услуг. В отдельных случаях средства обязательных резервов формируются за счет прибыли. Страховые резервы создаются под возможные обес­ценение вложений в ценные бумаги и потери по выданным кредитам.

Нераспределенная прибыль - часть прибыли, остающаяся после платежей в бюджет, отчислений в резервный капитал, специальные фонды и выплаты дивидендов.

Собственные ресурсы банка имеют огромное значение в поддер­жании его устойчивости и ликвидности.

Немаловажную роль играют и привлеченные средства. Мобили­зуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке финансовых ресурсов, коммерческие банки удовлетворяют потребности экономики в дополнительных оборотных и инвестици­онных средствах.[19]

Привлеченные средства формируются посредством следующих банковских операций:

- привлечение кредитов и займов, полученных от других юриди­ческих лиц;

- депозитные операции.

Депозитные операции - это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады на оп­ределенный срок либо до востребования.

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы де­нежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые на определенное время оседают на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

По экономическому содержанию депозиты принято подразделять на 3 группы:

- срочные депозиты (с их разновидностью - депозитным серти­фикатом);

- депозиты до востребования;

- сберегательные вклады населения.

Каждая из этих групп классифицируется по разным признакам. Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока, например:

- депозиты со сроком до 3 месяцев;

- депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;

- депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;

- депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;

- депозиты со сроком свыше 12 месяцев и т. д.[20]

Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах. Это могут быть:

- средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприя­тий, организаций и учреждений разных форм собственности;

- средства на специальных счетах по хранению различных (по целевому экономическому назначению) фондов;

- собственные средства предприятий, предназначенные для ка­питальных вложений;

- средства предприятий и организаций в расчетах;

- средства на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками;

- средства местных бюджетов и др.