Курсовая работа: Бизнес план по производству шоколадного масла на Кемеровском молочном комбинате
В то же время низкие производственные издержки КМК позволяют установить гораздо более доступные цены реализации своей продукции, что будет выгодно отличать его от основных конкурентов в ценовом отношении и выступать основным слагаемым его конкурентоспособности по отношению к импортной продукции.
Более того, будучи производителем, а не дистрибьютором, КМК может более оперативно реагировать на изменение спроса.
Токаи образом, для создаваемого нового производства достаточная рыночная ниша г. Кемерово и близлежащих регионах.
5. Стратегия маркетинга.
Шоколадное масло - мягкое, нежное масло десертного назначения. Оно обладает приятным ярко выраженным вкусом сливочного шоколада. В соответствии с современными требованиями науки о питании масло обогащено витаминами А и D и молочный жир (животный) частично заменен на растительные масла. Для своих покупателей КМК предусмотрело следующие мероприятия для того, чтобы обеспечить покупателям максимальные удобства.
1. Масло будет фасоваться в пластиковые контейнеры по 150 и 250 грамм. Упаковка производится на самом предприятии. Вторичная упаковка представляет собой картонные ящики также выпускаемые на КМК.
2. Срок годности продукта при условии его хранения при температуре 0-8 0 С и темном месте – более 6 месяцев. Учитывая, что далеко не у всех оптовых покупателей есть возможность для длительного хранения масла, КМК предполагает отпускать продукцию как крупным оптом, так и мелко оптовыми партиями, используя при этом собственные широкие возможности по ее хранению.
3. Отпуск товара будет производится в любое время немедленно после факта предоплаты. Реалии современной Российской экономики таковы, что отпуск в кредит практически невозможен из-за очень высокого риска невозвратности платежей. Однако, для постоянных, годами проверенных торговых партнеров КМК предусмотрена возможность отпуска товара на реализацию (т.е. оплата за товар будет производится после факта его реализации). По желанию покупателей доставка может осуществляться автотранспортом продавца, при чем, при покупке партии более 5 тон доставка будет произведена бесплатно.
Таким образом, для удобства реализации продукции оптовым посредникам будет создан максимум благоприятствующих условий.
Товар планируется распространять как через оптовых посредников, так и через собственные торговые точки. Для привлечения покупателей необходимо провести широкомасштабную рекламную компанию в масштабах области. КМК планирует использовать следующие каналы распространения рекламы:
- рекламные вывески в точках розничной торговли (изготавливаются собственными силами);
- Реклама в средствах массовой информации;
- реклама на транспортных средствах;
- реклама на упаковке продукции.
Стратегия рекламной кампании КМК следующая: за две недели до начала выпуска продукции необходимо уже начать распространение информации о товаре среди потенциальных покупателей и потребителей в течение одного месяца планируется сформировать у потенциальных потребителей мнение о товаре, в связи с чем в этот период целесообразна наиболее интенсивная реклама в средствах массовой информации, т.е. рекламные объявления будут выходить наиболее часто. Одновременно начнётся работа по изготовлению рекламных вывесок, которые будут находиться в витринах магазинов.
Затем в течении года необходимо постоянно поддерживать в сознании потребителей заинтересованность в данном продукте, в связи с чем реклама будет появляться в газетах постоянно, но реже.
Средства массовой информации являются одним из наиболее эффективным средств рекламы. Для оптовых покупателей предусматривается размещать рекламу в еженедельнике “Всё про всё”, “Оптовый Кузбасс”, а также в газетах, ориентированных на широкие слои населения.
Общий размер затрат на рекламу в средствах массовой информации – 101290 рублей.
Помимо рекламы в средствах массовой информации планируется также разместить информацию о товаре на общественном транспорте г. Кемерово: на автобусах центральных маршрутов. Ожидаемый размер затрат – 28940 рублей.
Итого рекламные затраты – 144 700 рублей.
При ценообразовании первоначально предполагается ориентироваться на себестоимость и небольшую прибыль. В последствии планируется ориентироваться на спрос. В этом случае цена на товар определяется отношением потребителя к товару.
6. План производства.
Шоколадное масло будет производиться на действующей линии по производству сливочного масла П8-ОЛУ. Для производства шоколадного масла в действующую линию добавляется бак для смешения шоколадного наполнителя.
Таблица 6.1.
“Производственная программа предприятия”
| Объем выпуска продукции, в натур. ед. | 2000 год | 2001 год | |||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | ||
| Молоко пастеризованное | 900 | 1800 | 2700 | 3600 | 1026 | 2052 | 3078 | 4104 | |
Шоколадное масло имеет одно значительное преимущество перед другими молочными продуктами, оно чуть ли не единственный продукт, который производиться из молока более низкого качества прошедшего дезодорацию при жестких режимах и при этом не теряет свои вкусовые свойства. Так как шоколадное масло не является сезонным продуктом, то его производят в одинаковом объеме по кварталам. Сливочное масло производят в большем объеме в летний период, когда на предприятие поставляется молоко в больших объемах.
Таблица 6.2.
“Планируемый объем продаж продукции”.
| Наименование продукции | 2000 год. | ||
| Объем выпуска в тоннах. | Цена единицы продукции, руб. | Объем продаж, руб. | |
| Масло шоколадное. | 360 | 61700 | 22.212.000 |
| Масло сливочное. | 600 | 57000 | 34.200.000 |
Таблица 6.3.
“Потребность в основных фондах”.
| Основные фонды | Действующие, руб. | Общая потребность, руб. | Прирост основных фондов, руб. |
| Здания и сооружения производственного назначения. | 3557626 | 3556773,38 | 0 |
| Рабочие машины и оборудование. | 1637638 | 1638490,54 | 853 |
| Транспортные средства | 338821 | 338821 | 0 |
| Прочие. | 112940 | 112940 | 0 |
| Итого. | 5647026 | 5647026 | 0 |
Таблица 6.4.
“Расчет потребности в ресурсах на производственную программу”
| Наименование ресурса. | 2000 год. | |||
| Количество на весь объем | Цена ед. ресурса, руб. | Стоимость всего объема, руб. | Стоимость переходящего запаса | |
| Сырье и материалы, т. | 8280 | 2100 | 17388000 | 966 |
| Покупные и комплектующие изделия | 4,68 | 785 | 3673,8 | 0,34 |
| Энергия, квт.ч. | 6681,6 | 0, 4 | 2672,6 | 0,15 |
| Итого. | 51846,8 | 966,5 | ||
Формула рас счета размера переходящего запаса: Т = Q * M / D.
Норма переходящего запаса (М) – 1 день.
Число дней планируемого периода (D) – 30 дней.
Потребность в соответствующем материале(Q).
Таблица 6.5
“Потребность и стоимость топлива и энергии на технологические нужды”.
| Показатели. | Значение показателей |
| Электроэнергия | |
| Объем выпуска продукции в натуральных единицах, т. | 360 |
| Расход ресурсов на 1 т. продукции, квт. ч.; т. | 18,56 |
| Потребность в ресурсах., т., тыс. квт. ч. | 6,6816 |
| Тариф, цена за единицу ресурса, руб./т.; руб./квт.ч. | 0, 4 |
| Стоимость ресурса на годовой объем производства, тыс. руб. | 2,6726 |
таблица 6.6 "Расчет заработной платы производственных рабочих" | |||||||||||
| профессии рабочих | численность, человек. | часовая тарифная ставка. | плановый фонд рабочегго времени 1 рабочего, час. | фонд оплат труда, тыс. руб. | |||||||
| в смену | в сутки | списочная | по тарифной ставке. | премия | итого фонд оплаты | оплата отпуска | итого годовой фонд оплаты. | фонд опла ты труда с районным коэффициентом. | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Рабочие основного производства. | |||||||||||
| Технолог. | 1 | 2 | 2 | 8,65 | 1816 | 31416,8 | 6283,36 | 37700,16 | 2837,2 | 40537,4 | 52698,6 |
| Оператор линии. | 1 | 2 | 3 | 7,87 | 1816 | 42875,76 | 8575,152 | 51450,91 | 3872,04 | 55323,0 | 71919,8 |
| Итого | 2 | 4 | 5 | 74292,56 | 14858,512 | 89151,07 | 6709,24 | 95860,3 | 124618,4 | ||
| Рабочие вспомогательного производства. | |||||||||||
| Грузчик | 2 | 4 | 5 | 6,76 | 1816 | 61380,8 | 12276,16 | 73656,96 | 5543,2 | 79200,16 | 102960,21 |
| Всего | 4 | 8 | 10 | 135674 | 27134,672 | 162808 | 12252,44 | 175060,5 | 227578,6 | ||
| Таблица 6.7 | |||||
| "Расчет потребности в персонале и заработной плате" | |||||
| Наименование категорий | 2000 год | ||||
| Потребность, чел. | средняя з/п в месяц на человека, руб. | затраты на зар. пл. в год, руб. | начисления на зар. пл., тыс. руб. | ||
| Рабочие основного производства. | 3 | 1997,8 | 71,9 | 27,7 | |
| Рабочие вспомогательного производства. | 5 | 1716,0 | 103,0 | 39,6 | |
| Итого | 8 | 3713,7 | 174,9 | 67,3 | |
| Специалисты и служащие. | 2 | 2195,8 | 52,7 | 20,3 | |
| Всего | 10 | 5909,5 | 227,6 | 87,6 | |
| Таблица 6.7 | ||
| "Смета расходов и калькуляция себестоимости." | ||
| Наименование показателей. | 2000 год. | |
| На единицу продукции, руб. | Всего, тыс. руб. | |
| 1. Объем продаж , всего | 26800,00 | 19296,00 |
| 2. Себестоимость , всего | 18483,94 | 13308,44 |
| в том числе | ||
| 2.1 сырье | 14100,00 | 10152,00 |
| 2.1 Материалы | 0,97 | 0,70 |
| 2.3 Электроэнергия | 4,83 | 3,47 |
| 2.4 ФЗП рабочих | 242,89 | 174,88 |
| 2.5 ФЗП специалистов и служащих. | 73,19 | 52,70 |
| 2.6 Начисления на ФЗП | 121,69 | 87,62 |
| 2.7 Амортизация ОПФ | 227,45 | 163,76 |
| 2.8 Расходы на рекламу | 200,97 | 144,70 |
| 2.9 Представительские расходы | 1663,55 | 1197,76 |
| 2.10 прочие затраты. | 1848,39 | 1330,84 |
| 3. Внереализационные операции | 19,64 | 70,70 |
| 3.1 Доход по ценным бумагам | 3,42 | 1,23 |
| 3.3 Налог на рекламу | 20,10 | 7,24 |
| 3.4 Прочие доходы и расходы | 36,32 | 13,08 |
| 4. Балансовая прибыль | 8316,06 | 5987,56 |
| 5. Налоги и платежи из прибыли | 3326,42 | 2395,03 |
| 5.1 налог на прибыль | 2494,82 | 1796,27 |
| 5.2 Прочие налоги. | 831,61 | 598,76 |
| 6. Чистая прибыль. | 4989,64 | 3592,54 |
7. Организационный план.
Новый продукт планируется производить на существующем предприятии. На предприятии уже имеются нужные специалисты, поэтому нет необходимости привлекать специалистов и рабочих со стороны.
Производства будет осуществлять на существующей линии по производству сливочного масла. Так как линия по производству масла может производить в сутки 5 тон, а производит только 1 тону, то предприятию не понадобится вводить новую линию по производству шоколадного масла, искать производственные площади для установки линии. Предприятию потребуется только приобрести бак для смешения наполнителя, который стоит 853 руб. и поставить его в уже налаженную линию по производству масла.
В структуру КМК входят два гормолзавода в г. Кемерово (ГМЗ № 1 специализируется на производстве цельномолочной продукции, сухих молочных продуктов, мороженого, десертов и масла, на ГМЗ № 2 производятся сыры), 2 молокоприемных завода в с. Панфилово и с. Титово, осуществляющие первоначальную приемку молока, и холодильник в г. Ленинске-Кузнецком для резервной продукции. Продукция, произведенная на комбинате, оптом через торговый дом КМК (насчитывает более 1,5 тысяч клиентов) и в розницу через МолПродТорг (имеет 24 специализированные торговые точки).