Курсовая работа: Бизнес план по производству шоколадного масла на Кемеровском молочном комбинате
Схема 1 "Организационная структура КМК".
Кемеровский молочный комбинат – крупнейшее молокоперерабатывающее предприятие Кузбасса.
8. Юридический план.
Кемеровский Молочный Комбинат был создан в 19967 году и в то время был государствнной собственностью. С началом приватизации завод был приватизирован трудовым коллективом. Акции были разделены на равные доли и их получили все работники предпрития. На сегодняший день КМК чвляется открытым акционерным общесством. Контрлольный пакет акций (50 % + 1 акция) принадлежит трудовому коолективу. Всего трудовому колективу принадлежит 83 % акций. Остальные акции находятся у жителей Кемеровской области. Руководству КМК принадлежит 35 % акций предприятия. Уставной капитал КМК составляет 6 млн. руб.
Все решения на КМК принимаютмя советом директоров в который входят директора всех Гормолзаводов КМК. Структура управления на каждом предприятии выглядит так:
 | |
 | |
 | |
 | |
 | |
 | |
 | |
Схема 2 "Структура управления".
Если трудовой коллектив хочет сохранить за собой право управлять предприятием, он должен оставить контрольный пакет акций на предприятии. Т.е. с каждой эмиссией “из предприятия должно выходить” не более 20 % акций. Остальные 80 % должны распространяться между работниками предприятия.
9. Оценка риска и страхование.
Таблица 9.1
“Финансово-экономические риски”
| Простые риски | Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта. | Вероятность риска. |
| Неустойчивость спроса | Падение спроса с ростом цен | 75 |
| Появление альтернативного продукта | Снижение спроса | 25 |
| Снижение цен конкурентами | Снижение цен | 25 |
| Увеличение производства у конкурентов | Падение продаж или снижение цен | 25 |
| Рост налогов | Уменьшение чистой прибыли | 50 |
| Платежеспособность потребителя | Падение продаж | 25 |
| Рост цен на сырье, материалы, перевозки | Снижение прибыли из-за роста цен | 75 |
| Зависимость от поставщиков | Снижение прибыли из-за роста цен | 25 |
| Недостаток оборотных средств. | Увеличение кредитов | 25 |
Таблица 9.2
“Социальные риски”
| Простые риски | Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта. | Вероятность риска. |
| Трудности с набором квалифицированной рабочей силы | Увеличение затрат на комплектование | 0 |
| Угроза забастовки | Штрафы за нарушение договоров | 25 |
| Отношение местных властей | Дополнительные затраты на выполнение их требований | 25 |
| Недостаточный уровень зар. Платы. | Текучесть кадров, снижение производительности | 25 |
| Квалификация кадров | Снижение ритмичности, рост брака, увеличение аварий | 25 |
Таблица 9.3
“Технические риски”
| Простые риски | Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта. | Вероятность риска. |
| Изношенность оборудования | Увеличение проектов и затрат на ремонт | 75 |
| Нестабильность качества сырья | Уменьшение объемов производства из-за переналадки оборудования, снижения качества продукции | 25 |
| Новизна технологии | Увеличение затрат на освоение, снижение объемов производства | 0 |
| Недостаточная надежность | Увеличение аварийности технологии | 50 |
| Отсутствие резерва мощности | Невозможность покрытия пикового спроса, потери производства при авариях | 25 |
Таблица 9.4
“Экологические риски”
| Простые риски | Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта. | Вероятность риска. |
| Вероятность залповых выбросов | Увеличение непроизводственных затрат | 25 |
| Выбросы в атмосферу и выбросы в воду | Затраты на очистное оборудование | 50 |
| Близость населенного пункта | Увеличение затрат на очистные сооружения | 50 |
| Вредность производства | Рост эксплуатационных затрат | 0 |
| Складирование отходов | Удорожание себестоимости | 0 |
0 – риск рассматривается как несущественный
25 – риск, скорее всего не реализуется
50 – о наступлении события ничего определенного сказать нельзя
75 – риск скорее всего проявится
100 – риск наверняка реализуется.
Таблица 9.5
“Наиболее вероятные риски”.
| Вид риска | Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта. | Вероятность риска. |
| Изношенность оборудования | Увеличение проектов и затрат на ремонт | 75 |
| Неустойчивость спроса | Падение спроса с ростом цен | 75 |
Для уменьшения риска вызываемого изношенностью оборудования, предприятия перед началом выпуска проведет предупредительный ремонт. Так же механик будет периодически осматривать оборудование для недопущения его поломки. И предприятие закупит МБП - это позволит сократить сроки ремонта оборудования в случае его выхода из строя.
Для предотвращения падения спроса на шоколадное масло необходимо выпускать только высококачественное масло в красивой и удобной упаковке и стараться не повышать цены на продукт.
10. Финансовый план.
| Таблица 10.1 | ||||||||||||||||||
| "Прогноз объемов продаж". | ||||||||||||||||||
| 2000 год. | ||||||||||||||||||
| Январь | Февраль | Март | ||||||||||||||||
| цена ед. продукции, руб. | Объем продаж, руб. | Объем выпуска продукции, т. | цена ед. продукции, руб. | Объем продаж, руб. | Объем выпуска продукции, т. | цена ед. продукции, руб. | Объем продаж, руб. | |||||||||||
| 26800 | 1608000 | 120 | 26800 | 3216000 | 180 | 26800 | 4824000 | |||||||||||
| Продолжение таблицы 10.1 | ||||||||||||||||||
| 2000 год. | ||||||||||||||||||
| Апрель | Май | Июнь | ||||||||||||||||
| цена ед. продукции, руб. | Объем продаж, руб. | Объем выпуска продукции, т. | цена ед. продукции, руб. | Объем продаж, руб. | Объем выпуска продукции, т. | цена ед. продукции, руб. | Объем продаж, руб. | |||||||||||
| 26800 | 6432000 | 300 | 26800 | 8040000 | 360 | 26800 | 9648000 | |||||||||||
| 2000 год. | ||||||||||||||||||
| Июль | Август | Сентябрь | ||||||||||||||||
| цена ед. продукции, руб. | Объем продаж, руб. | Объем выпуска продукции, т. | цена ед. продукции, руб. | Объем продаж, руб. | Объем выпуска продукции, т. | цена ед. продукции, руб. | Объем продаж, руб. | |||||||||||
| 26800 | 11256000 | 480 | 26800 | 12864000 | 540 | 26800 | 14472000 | |||||||||||
| 2000 год. | 2001 год | |||||||||||||||||
| Октябрь | Ноябрь | Декабрь | 1 квартал | |||||||||||||||
цена ед. продукции, руб. Объем продаж, руб. | Объем выпуска продукции, т. | цена ед. продукции, руб. | Объем продаж, руб. | Объем выпуска продукции, т. | цена ед. продукции, руб. | Объем продаж, руб. | Объем выпуска продукции, т. | цена ед. продукции, руб. | ||||||||||
| 26800 | 16080000 | 660 | 26800 | 17688000 | 720 | 26800 | 19296000 | 201,6 | 26800 | |||||||||
| 2001 год | ||||||||||||||||||
| 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | ||||||||||||||||
| Объем выпуска продукции, т. | цена ед. продукции, руб. | Объем продаж, руб. | Объем выпуска продукции, т. | цена ед. продукции, руб. | Объем продаж, руб. | Объем выпуска продукции, т. | цена ед. продукции, руб. | Объем продаж, руб. | ||||||||||
| 403,2 | 26800 | 10805760 | 604,8 | 26800 | 16208640 | 806,4 | 26800 | 21611520 | ||||||||||
| Таблица 10.2 | ||||||
| "Баланс денежных поступлений и платежей". | ||||||
| Показатели | январь | февраль | март | апрель | май | июнь |
| 1. Наличные деньги на начало месяца. | 0,00 | 498963,60 | 997927,20 | 1496890,80 | 1995854,40 | 2494818,00 |
| 2. Поспупление денег. | ||||||
| а) выручка от продаж. | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 |
| б) поступление по счетам, выписанным при продаже в кредит. | ||||||
| 3. Итого поступления наличности. | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 |
| 4. Чсего имеющаяся наличность | 1608000,00 | 2106963,60 | 2605927,20 | 3104890,80 | 3603854,40 | 4102818,00 |
| 5. Денежные платежи на сторону. | ||||||
| а) покупка товаров | 846000,00 | 846000,00 | 846000,00 | 846000,00 | 846000,00 | 846000,00 |
| б) з./п. за вычетом удержаний. | 18964,87 | 18964,87 | 18964,87 | 18964,87 | 18964,87 | 18964,87 |
| в) покупка услуги | 289,50 | 289,50 | 289,50 | 289,50 | 289,50 | 289,50 |
| г) ремонт и содержание оборудования | 11,34 | 11,34 | 11,34 | 11,34 | 11,34 | 11,34 |
| д) реклама | 12058,33 | 12058,33 | 12058,33 | 12058,33 | 12058,33 | 12058,33 |
| е) арендная плата | ||||||
| ж) плата за телефон | 250,00 | 250,00 | 250,00 | 250,00 | 250,00 | 250,00 |
| з) страховые платежи | 36561,12 | 36561,12 | 36561,12 | 36561,12 | 36561,12 | 36561,12 |
| и) процент за кредит | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| к) прочие расходы | 194901,24 | 194901,24 | 194901,24 | 194901,24 | 194901,24 | 194901,24 |
| 6. Всего денежные выплаты на сторону | 1109036,40 | 1109036,40 | 1109036,40 | 1109036,40 | 1109036,40 | 1109036,40 |
| 7. Положение с денежными средствами на конец месяца | 498963,60 | 997927,20 | 1496890,80 | 1995854,40 | 2494818,00 | 2993781,60 |
| Продолжение таблицы 10.2 | ||||||
| Показатели | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь |
| 1. Наличные деньги на начало месяца. | 2993781,60 | 3492745,20 | 3991708,80 | 4490672,40 | 4989636,00 | 5488599,60 |
| 2. Поспупление денег. | ||||||
| а) выручка от продаж. | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 |
| в) ссуды и другие поступление дополнительной наличности. | ||||||
| 3. Итого поступления наличности. | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 |
| 4. Чсего имеющаяся наличность | 4601781,60 | 5100745,20 | 5599708,80 | 6098672,40 | 6597636,00 | 7096599,60 |
| 5. Денежные платежи на сторону. | ||||||
| а) покупка товаров | 846000,00 | 846000,00 | 846000,00 | 846000,00 | 846000,00 | 846000,00 |
| б) з./п. за вычетом удержаний. | 18964,87 | 18964,87 | 18964,87 | 18964,87 | 18964,87 | 18964,87 |
| в) покупка услуги | 289,50 | 289,50 | 289,50 | 289,50 | 289,50 | 289,50 |
| г) ремонт и содержание оборудования | 11,34 | 11,34 | 11,34 | 11,34 | 11,34 | 11,34 |
| д) реклама | 12058,33 | 12058,33 | 12058,33 | 12058,33 | 12058,33 | 12058,33 |
| е) арендная плата | ||||||
| ж) плата за телефон | 250,00 | 250,00 | 250,00 | 250,00 | 250,00 | |