Курсовая работа: Бизнес-планирование
Общий объем инвестиций, необходимых для реализации проекта -10 000 000 грн. Объем инвестиций по источникам финансирования:
- собственный капитал учредителей –5 650 000 грн.
- заемный капитал – 4 350 000 грн. Возмещение заемного капитала запланировано на 4 года в равных долях ежемесячно. Годовая плата за кредит – 18 %. Порядок выплаты кредита и процентов по нему представлен в таблице 2.3.
В размер заемных средств включены затраты на покупку необходимого технологического оборудования на сумму 4 180 000 грн, мебели и офисного оборудования на сумму 20 000 грн, а также покупку транспортных средств на 150 000 грн. Начальный баланс и стартовые затраты представлены в таблице 2.4.
Таблица 2.3. Порядок выплаты кредита
| Год | Кредит на начало периода, грн | Уплата процентов по кредиту, грн | Возврат основной суммы долга, грн | Общая сумма платежа за год, грн | Кредит на конец периода, грн |
| 1 | 4350000 | 783000 | 1087500 | 1870500 | 3262500 |
| 2 | 3262500 | 587250 | 1087500 | 1674750 | 2175000 |
| 3 | 2175000 | 391500 | 1087500 | 1479000 | 1087500 |
| 4 | 1087500 | 195750 | 1087500 | 1283250 | 0 |
| Итого | 1957500 | 4350000 | 6307500 |
Таблица 2.4. Начальный баланс и стартовые затраты.
| Код | Статья | Сумма |
| Имеющиеся активы | ||
| 01 | Сырье, полуфабрикаты, компоненты | 130 000 |
| 02 | Денежные средства | 200 000 |
| 03 | Здания и сооружения | 5 320 000 |
| Всего имеющиеся активы | 5 650 000 | |
| Требуемые активы | ||
| 01 | Производственное оборудование | 4 180 000 |
| 02 | Мебель | 10 000 |
| 03 | Транспорт | 150 000 |
| 04 | Компьютер, Офисная техника | 10 000 |
| Всего требуемые активы | 4 350 000 | |
| Итого активы | 10 000 000 | |
| Источники финансирования | ||
| 01 | Собственные средства | 5 650 000 |
| 02 | Заемные средства | 4 350 000 |
| Итого пассивы | 10 000 000 | |
Оборотные средства предприятие формирует за счет собственных источников. Производственные запасы сырья и компонентов рассчитаны на норму запаса 5 дней. Денежные средства и прочие активы будут расходоваться в соответствии с потребностями производственно-сбытовой деятельности предприятия.
Ключевым моментом финансового планирования безусловно является расчет затрат. Переменная часть затрат- важнейшее условие расчета критического объема продаж. Представим расчет затрат на производственно- сбытовую деятельность предприятия в таблице 2.5.
Производственная мощность предприятия – 1 000 000 флаконов продукции в год, 83333 шт. в месяц, в день - 4166 единиц. Количество рабочих дней в месяц – 20, плюс 4 дня на ремонтные и обслуживающие работы. Планируется достичь 90% производственной мощности к третьему году работы. Первый год – 60% запланированной мощности-(2500 ед. в день), второй год – 80% запланированной мощности (3328 ед. в день), третий год – 3750 ед. в день. Прогноз прибылей и убытков представлены в таблице 2.6.
В таблице 2.7 представлен прогноз движения денежных средств за первый год работы предприятия.
В таблице 2.8 представлены сводные показатели финансового плана предприятия на 3 года.
Таблица 2.5. Расчет затрат на производственно-сбытовую деятельность предприятия.
| Статьи затрат | ед. изм. | Затраты за 1-й год | Затраты за 2-й год | Затраты за 3-й год | ||||||||||||||
| В сутки | В месяц | В год | В сутки | В месяц | В год | В сутки | В месяц | В год | ||||||||||
| Сырье и материалы | грн. | 8 575,0 | 171 500,0 | 2 058 000,0 | 11 415,0 | 228 300,8 | 2 739 609,6 | 12 862,5 | 257 250,0 | 3 087 000,0 | ||||||||
| Покупные полуфабрикаты | грн. | 650,0 | 13 000,0 | 156 000,0 | 865,3 | 17 305,6 | 207 667,2 | 975,0 | 19 500,0 | 234 000,0 | ||||||||
| Топливо и энергия на технологические нужды | грн. | 350,0 | 7 000,0 | 84 000,0 | 465,9 | 9 318,4 | 111 820,8 | 525,0 | 10 500,0 | 126 000,0 | ||||||||
| Основная заработная плата | грн. | 3 300,0 | 66 000,0 | 792 000,0 | 4 393,0 | 87 859,2 | 1 054 310,4 | 4 950,0 | 99 000,0 | 1 188 000,0 | ||||||||
| Дополнительная заработная плата | грн. | 250,0 | 5 000,0 | 60 000,0 | 332,8 | 6 656,0 | 79 872,0 | 375,0 | 7 500,0 | 90 000,0 | ||||||||
| Отчисления на социальное страхование | грн. | 250,0 | 5 000,0 | 60 000,0 | 332,8 | 6 656,0 | 79 872,0 | 375,0 | 7 500,0 | 90 000,0 | ||||||||
| Затраты на подготовку и освоение производства продукции | грн. | 765,0 | 15 300,0 | 183 600,0 | 350,0 | 7 000,0 | 84 000,0 | 200,0 | 4 000,0 | 48 000,0 | ||||||||
| Общепроизводственные расходы | грн. | 1 425,0 | 28 500,0 | 342 000,0 | 1 897,0 | 37 939,2 | 455 270,4 | 2 137,5 | 42 750,0 | 513 000,0 | ||||||||
| Потери вследствие технического неминуемого брака | грн. | 350,0 | 7 000,0 | 84 000,0 | 465,9 | 9 318,4 | 111 820,8 | 525,0 | 10 500,0 | 126 000,0 | ||||||||
| Другие производственные затраты | грн. | 1 050,0 | 21 000,0 | 252 000,0 | 1 397,8 | 27 955,2 | 335 462,4 | 1 575,0 | 31 500,0 | 378 000,0 | ||||||||
| Итого переменные издержки | грн. | 16 965,0 | 339 300,0 | 4 071 600,0 | 21 915,4 | 438 308,8 | 5 259 705,6 | 24 500,0 | 490 000,0 | 5 880 000,0 | ||||||||
| Заработ. плата (пост. часть) | грн | 2000,0 | 40000,0 | 480000,0 | 2200,0 | 44000,0 | 528000,0 | 2420,0 | 48400,0 | 580800,0 | ||||||||
| Нач. на З./ п (пост. часть) | грн | 325,0 | 6500,0 | 78000,0 | 357,5 | 7150,0 | 85800,0 | 393,3 | 7865,0 | 94380,0 | ||||||||
| Транспортные расходы | грн | 163,0 | 3260,0 | 39120,0 | 200,0 | 4000,0 | 48000,0 | 210,0 | 4200,0 | 50400,0 | ||||||||
| Коммунальные услуги | грн | 325,0 | 6500,0 | 78000,0 | 325,0 | 6500,0 | 78000,0 | 325,0 | 6500,0 | 78000,0 | ||||||||
| Амортизация | грн | 650,0 | 13000,0 | 156000,0 | 650,0 | 13000,0 | 156000,0 | 650,0 | 13000,0 | 156000,0 | ||||||||
| Канцелярские товары | грн | 32,5 | 650,0 | 7800,0 | 36,0 | 720,0 | 8640,0 | 40,0 | 800,0 | 9600,0 | ||||||||
| Телефон | грн | 32,5 | 650,0 | 7800,0 | 32,5 | 650,0 | 7800,0 | 32,5 | 650,0 | 7800,0 | ||||||||
| Расходы на рекламу | грн | 325,0 | 6500,0 | 78000,0 | 400,0 | 8000,0 | 96000,0 | 400,0 | 8000,0 | 96000,0 | ||||||||
| Затраты на воду | грн | 32,5 | 650,0 | 7800,0 | 32,5 | 650,0 | 7800,0 | 32,5 | 650,0 | 7800,0 | ||||||||
| Командировки | грн | 45,0 | 900,0 | 10800,0 | 32,5 | 650,0 | 7800,0 | 32,5 | 650,0 | 7800,0 | ||||||||
| Итого постоянные издержки | грн | 3930,5 | 78610,0 | 943320,0 | 4266,0 | 85320,0 | 1023840,0 | 4535,8 | 90715,0 | 1088580,0 | ||||||||
| Всего валовые издержки | грн | 20895,5 | 417910,0 | 5014920,0 | 26181,4 | 523628,8 | 6283545,6 | 29035,8 | 580715,0 | 6968580,0 | ||||||||
Таблица 2.6. Прогноз прибылей и убытков.
| код | Статья | 1-й месяц | 2-й месяц | 3-й месяц | 4-й месяц | 5-й месяц | 6-й месяц | 7-й месяц | 8-й месяц | 9-й месяц | 10-й месяц | 11-й месяц | 12-й месяц | Итого за год | |||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | |||||||||||||
| Доходы от продаж | |||||||||||||||||||||||||||
| 1 | Выручка от продаж | 500000 | 507500,0 | 515112,5 | 522839,2 | 530681,8 | 538642,0 | 546721,6 | 554922,5 | 563246,3 | 571695,0 | 580270,4 | 588974,5 | 6520605,7 | |||||||||||||
| Затраты на производство и реализацию продукции (переменные расходы) | |||||||||||||||||||||||||||
| 2 | Сырье и материалы | 167276,1 | 168112,4 | 168953,0 | 169797,8 | 170646,8 | 171500,0 | 172357,5 | 173219,3 | 174085,4 | 174955,8 | 175830,6 | 176709,7 | 2063444,4 | |||||||||||||
| 3 | Покупные полуфабрикаты | 12679,8 | 12743,2 | 12806,9 | 12871,0 | 12935,3 |
К-во Просмотров: 324
Бесплатно скачать Курсовая работа: Бизнес-планирование
| ||||||||||||||||||||