Курсовая работа: Фінансовий аналіз руху грошових коштів на підприємстві ТОВ "Автополюс"

Надл. /нест (+/-) заг. Розмір джерел формування запасів і витрат DВК^Д К^К , тис. грн

-2426,2

-3863,4

-3255,6

-7531,4

-9398,8

У 2007 році ВОК незначно зростають, проте у 2008 році знову зменшуються. Графічно динаміка зміни ВОК представлена на рис.1. Схожа ситуація і з власними оборотними коштами і довгостроковими позиками (ВК^Д ). Проте починаючи з 2007 року завдяки залученню довгострокових пасивів ВК^Д набуває додатнього значення (рис.2).

????????? ?????? ?????? ?????????? ??????? ? ?????? ??^Д ?^К ???? ? 2005 ???? ??? ??䒺??? ????????, ?? ???? ????? ????? ???? ??????? ??????? ????????? ????? - ??? ???????????????? ??????. ? 2005 ???? ??????????????? ????????? ????????? ????????? ?????????? ??????? ?????? ?????????? ??????? ? ?????? (???.3).

Рис.3 Динаміка загального розміру джерел формування запасів і витрат

Щодо надлишку чи нестачі власних обігових коштів, цього ж показника разом з довгостроковими позиками, загального розміру джерел формування запасів і витрат, то бачимо, що по всіх роках присутня нестача цих коштів.

Не виконується жодна з умов:

абсолютної стійкості фінансового стану (З < ВОК);

нормальної стійкості фінансового стану (З < ВОК + К^Д );

нестійкий фінансовий стан (З < ВОК + К^Д + К^К ). Виконується лише умова, яка означає, що підприємство належить до четвертого типу фінансової стійкості (З > ВОК + К^Д + К^К ), а це означає, що маємо кризовий (критичний) фінансовий стан, можемо припустити, що підприємство знаходиться на межі банкрутства, тому що грошові кошти, короткострокові цінні папери і дебіторська заборгованість не покривають навіть його кредиторської заборгованості і прострочених позик. Як відомо, при кількаразовому повторенні такого положення підприємству загрожує оголошення банкрутства.

Проаналізуємо основні відносні показники фінансової стійкості підприємства. (Таблиця 5).

Таблиця 5

Показники фінансової стійкості підприємства

Роки Показники	2004	2005	2006	2007	2008
Власний капітал, ВК, тис. грн.	-243,9	-243,2	227,0	« 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 » К-во Просмотров: 430 Бесплатно скачать Курсовая работа: Фінансовий аналіз руху грошових коштів на підприємстві ТОВ "Автополюс" >>> Скачать <<< Меню Поиск