Курсовая работа: Финансовый анализ хозяйственной деятельности предприятия в строительстве
Таблица 2. Основные производственные показатели строительной организации
| Показатели | Усл. обозн. | 2002 год | 2003 год | 2004 год |
Абсолютное отклонение (+, -) |
Темп роста, % | ||
| (2 г - 1г) | (3 г - 1г) | (2 г / 1г) | (3 г / 1г) | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Объем СМР, выполненных собственными силами, тыс. руб. | Осмр | 112038 | 109056 | 110192 | -2982 | -1846 | 97,34 | 98,35 |
|
Объем реализации СМР, тыс. руб. (Ор смр =Осмр - Он ) | Ор смр | 100539 | 97864 | 98883 | -2675 | -1656 | 97,34 | 98,35 |
| Среднегодовая численность рабочих, чел. |
Чр | 410 | 380 | 330 | -30 | -80 | 92,68 | 80,49 |
| Среднегодовая выработка одного рабочего, руб. | Вгод | 273000 | 287000 | 334000 | 14000 | 61000 | 105,13 | 122,34 |
| Дневная выработка одного рабочего, руб. | Вдн | 1128,1 | 1205,9 | 1415,3 | 77,8 | 287,2 | 106,90 | 125,46 |
| Часовая выработка одного рабочего, руб. | Вчас | 156,68 | 174,77 | 202, 19 | 18,09 | 45,51 | 111,55 | 129,05 |
| Количество дней, отработанных в году, дни | Nф | 242 | 238 | 236 | -4 | -6 | 98,35 | 97,52 |
| Фонд рабочего времени в году, дни | Nпл | 245 | 244 | 241 | -1 | -4 | 99,59 | 98,37 |
| Технические простои, дни | Nтп | 2 | 3 | 5 | 1 | 3 | 150,0 | 250,0 |
| Продолжительность смены плановая, час | Нпл см | 8,0 | 8,0 | 8,0 | - | - | - | - |
| Продолжительность смены фактическая, в час | Нф см | 7,2 | 6,9 | 7,0 | -0,3 | -0,2 | 95,83 | 97,22 |
Данные таблицы свидетельствуют об уменьшении объема СМР, выполненных собственными силами на 2982 тыс. руб. или на 2,66% в 2003 году по сравнению с 2002 годом и на 1846 тыс. руб. или на 1,65% в 2004 году по сравнению с базовым периодом. Объем реализации также уменьшился на 2675 тыс. руб. и 1656 тыс. руб. соответственно. Наблюдается тенденция снижения среднегодовой численности работников на 30 чел. и 80 чел. соответственно. Следовательно, уменьшается среднегодовая, дневная и часовая выработка. Кроме того, снижение выработки происходит из-за уменьшения фонда рабочего времени, увеличения технических простоев и уменьшения продолжительности рабочей смены.
Рассчитаем изменения в объемах СМР, вызванные отклонениями фактической численности рабочих в анализируемых годах (2-м и 3-м) - Ча р по сравнению с базовым (1-м) - Чб р , используя следующую формулу:
∆О'смр = (Ча р - Чб р ) * N б ф * Нб см * Вб час
В количественном выражении эти изменения составят:
∆О' 2/1 смр = (Ч2 р - Ч1 р ) * N 1 ф * Н1 см * В1 час = [ (380-410) * 242 * 7,2 * 156,68] /1000 = - 8189,9 (тыс. руб)
∆О' 3/1 смр = (Ч3 р - Ч1 р ) * N 1 ф * Н1 см * В1 час = [ (330-410) * 242 * 7,2 * 156,68] /1000 = - 21839,9 (тыс. руб)
Рассчитаем изменения в объемах СМР, вызванные изменениями использования фонда рабочего времени рабочих (в днях), в анализируемых годах (2-м и 3-м) - Nа ф по сравнению с базовым (1-м) - N б ф , используя следующую формулу:
∆О''смр = Ча р * ( N а ф - N б ф ) * Нб см * Вб час
В количественном выражении эти изменения составят:
∆О'' 2/1 смр = Ч2 р * ( N 2 ф - N 1 ф ) * Н1 см * В1 час =380 * ( 238 - 242) * 7,2 * 156,68 = - 1714,7 (тыс. руб)
∆О'' 3/1 смр = Ч3 р * ( N 3 ф - N 1 ф ) * Н1 см * В1 час =330 * (236 - 242) * 7,2 * 156,68 = - 2233,6 (тыс. руб)
Рассчитаем изменения в фактическом выполнении объемов СМР, вызванные внутрисменными потерями рабочего времени (в часах), в анализируемых годах (2-м и 3-м) - На ф по сравнению с базовым (1-м) - Нб см , используя следующую формулу:
∆О'''смр = Ча р * N а ф * (На см - Нб см ) * Вб час
В количественном выражении эти изменения составят:
∆О''' 2/1 смр = Ч2 р * N2 ф * ( Н2 см - Н1 см ) * В1 час =380* 238* (6,9 - 7,2) * 156,68 = - 4251,0 (тыс. руб)
∆О''' 3/1 смр = Ч3 р * N3 ф * ( Н3 см - Н1 см ) * В1 час =330* 236* (7,0 - 7,2) * 156,68 = - 2440,4 (тыс. руб)
Рассчитаем изменения в объемах СМР, вызванные изменениями часовой выработки одного рабочего, в анализируемых годах (2-м и 3-м) - Ва час по сравнению с базовым (1-м) - Вб час , используя следующую формулу:
∆О''''смр = Ча р * N а ф * На см * ( Ва час - Вб час)
В количественном выражении эти изменения составят:
∆О''''2/1 смр = Ч2 р * N 2 ф * Н2 см * ( В2 час - В1 час) = 380* 238* 6,9 * (174,77 - 156,68) = 11288,8 (тыс. руб)
∆О''''3/1 смр = Ч3 р * N 3 ф * Н3 см * ( В3 час - В1 час) = 330* 236* 7,0 * (202,19 - 156,68) = 24810,2 (тыс. руб)