Курсовая работа: Организация работы и технико-экономическая характеристика Приморского отделения Сбербанка России № 8635 в г. Владивостоке
В целом, качественный состав персонала Управления Отделения Сбербанка России № 8635 в г. Владивосток за 2006-2008 гг. значительно улучшился. Тем не менее, показатели движения персонала имеют негативную тенденцию изменения.
2.3. Анализ использования рабочего времени
Полноту использования трудовых ресурсов кредитной организации можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени (табл. 5).
Таблица 5 - Анализ использования рабочего времени работников Управления Отделения Сбербанка России № 8635 в г. Владивосток в 2007-2008 гг.
| Наименование показателя | 2007 | 2008 | Отклонение | ||
| план | факт | от прошлого года | от плана | ||
| Среднегодовая численность работников (ЧР) | 40 | 40 | 39 | -1 | -1 |
| Отработано за год одним работником: | 0 | 0 | |||
| дней (Д) | 220 | 220 | 210 | -10 | -10 |
| часов (Ч) | 1727 | 1749 | 1638 | -89 | -111 |
| Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч. | 7,85 | 7,95 | 7,8 | -0,05 | -0,15 |
| Фонд рабочего времени, ч. | 69080 | 69960 | 63882 | -5198 | -6078 |
| В том числе сверхурочно отработанное время, ч. | 2072,4 | 1609,1 | 1149,9 | -922,5 | -459,2 |
Согласно таблице, общий фонд рабочего времени в 2008 году сократился по сравнению с 2007 годом на 5198 часов, в том числе сверхурочно отработанное время уменьшилось на 922,5 часов. Помимо этого, произошло сокращение средней продолжительности рабочего дня по сравнению с плановым показателем на 0,05 часа и значением 2007 года – на 0,15 часа. Также сократилось количество отработанных одним сотрудником дней на 10 дней по сравнению с прошлогодним и плановым показателями, и количество отработанных одним сотрудником часов – на 89 по сравнению с прошлым годом и на 111 по сравнению с запланированным.
Более наглядно изменение показателей использования рабочего времени представлено на рис. 6 и 7.
Рис. 6. Показатели использования рабочего времени в расчете на
одного сотрудника
Рис. 7. Изменение фонда рабочего времени (в том числе сверхурочно отработанное время)
В целом, показатели использования фонда рабочего времени ухудшились по сравнению с прошлым годом, и план по ним не выполнен за счет сокращения средней продолжительности рабочего дня и уменьшения количества отработанных одним сотрудников дней. Фактический фонд рабочего времени меньше планового на 6078 ч. Влияние факторов на его изменение можно установить способом абсолютных разниц:
(ч.) - сокращение фонда рабочего времени за счет сокращения численности работников;
(ч.) – сокращение фонда рабочего времени за счет количества отработанных одним работником дней;
(ч.) – сокращение фонда рабочего времени за счет продолжительности рабочего дня.
Наибольшее влияние на изменение фонда рабочего времени оказало сокращение количества отработанных одним работником дней.
2.4. Общий анализ расходов по оплате труда
Анализ расходов по оплате труда занимает одно из центральных мест во всей системе экономического анализа доходов и расходов организации. Заработная плата является основным источником доходов работников Отделения Сбербанка России № 8635 в г. Владивосток, как и любого другого предприятия.
Трудовые доходы работника определяются его личным трудовым вкладом с учетом конечных итогов деятельности предприятия или фирмы. Они регулируются налогами и ограничиваются максимальными размерами. Минимальный размер заработной платы устанавливается законодательством.
В таблице 6 приводятся показатели размера заработной платы в рублях, соответствующие категориям работников предприятия.
Таблица 6 - Состав месячного фонда оплаты труда Управления Отделения Сбербанка России № 8635 в г. Владивосток
| Должность (специальность, профессия), разряд, класс (категория) квалификации | Количество штатных единиц | Тарифная ставка (оклад) и пр., руб. | Надбавки, руб. | Заработная плата включая надбавки | Всего, руб (гр.5 + гр.6 + гр.7 +гр.8) x гр.4 | |||||||
| ДВ коэффициент 30% | районный коэффициент 30% | |||||||||||
| Управляющий | 1 | 16250 | 4875 | 4875 | 26000 | 26000 | ||||||
| Секретарь | 1 | 5000 | 1500 | 1500 | 8000 | 8000 | ||||||
| Заместитель Управляющего | 1 | 10000 | 3000 | 3000 | 16000 | 16000 | ||||||
| Специалист отдела кадров | 1 | 10000 | 3000 | 3000 | 16000 | 16000 | ||||||
| Старший бухгалтер | 2 | 8750 | 2625 | 2625 | 14000 | 14000 | ||||||
| Главный бухгалтер | 1 | 10000 | 3000 | 3000 | 16000 | 16000 | ||||||
| Бухгалтер | 3 | 7500 | 2250 | 2250 | 12000 | 36000 | ||||||
| Контролер-кассир | 5 | 5000 | 1500 | 1500 | 8000 | 8000 | ||||||
| Старший кассир | 1 | 7500 | 2250 | 2250 | 12000 | 12000 | ||||||
| Экономист | 2 | 7500 | 2250 | 2250 | 12000 | 24000 | ||||||
| Старший экономист | 2 | 8750 | 2625 | 2625 | 14000 | 14000 | ||||||
| Программист | 1 | 8750 | 2625 | 2625 | 14000 | 14000 | ||||||
| Начальник отдела | 1 | 10000 | 3000 | 3000 | 16000 | 16000 | ||||||
| Инспектор | 6 | 8750 | 2625 | 2625 | 14000 | 84000 | ||||||
|
Должность (специальность, профессия), разряд, класс (категория) квалификации |
Количество штатных единиц |
Тарифная ставка (оклад) и пр., руб. | Надбавки, руб. |
Заработная плата включая надбавки |
Всего, руб (гр.5 + гр.6 + гр.7 +гр.8) x гр.4 | |||||||
| ДВ коэффициент 30% | районный коэффициент 30% | |||||||||||
| Контролер-оператор | 7 | 6250 | 1875 | 1875 | 10000 | 10000 | ||||||
| Водитель-курьер | 2 | 6250 | 1875 | 1875 | 10000 | 20000 | ||||||
| Уборщица | 1 | 3750 | 1125 | 1125 | 6000 | 6000 | ||||||
| Заведующий хозяйством | 1 | 8750 | 2625 | 2625 | 14000 | 14000 | ||||||
| Итого | 39 | 284000 | 474000 | |||||||||
Фонд заработной платы может включать в себя переменную и постоянную части. Переменная часть представляет собой фонд заработной платы по сдельным расценкам и премии за высокие производственные результаты.
Прежде всего, указанные виды оплат зависят от объема выполненных работ. Чем он больше, тем больше оплаты начисляется рабочим. Объемный фактор действует совместно со структурным, то есть с изменением удельных весов отдельных видов работ, имеющих большую или меньшую трудоемкость и соответственно оплату за единицу продукции, что приводит к изменению начисленной оплаты труда сдельщика. Третьим фактором, оказывающим влияние на переменную часть оплаты труда является прямая оплата труда за единицу изделия или за единицу объема работ, которая, в свою очередь, зависит от трудоемкости и часовой оплаты труда, изменяющихся под влиянием факторов научно-технического прогресса и улучшения организации труда.
В постоянную часть фонда заработной платы входят заработная плата рабочих-повременщиков, специалистов и служащих, младшего обслуживающего персонала, а также все виды доплат. Величина переменной части фонда оплаты труда зависит от объема реализации услуг, его структуры, удельной трудоемкости и уровня среднечасовой оплаты труда. Величина постоянной части зависит, в основном, от численности работников и средней заработной платы за соответствующий период времени. Среднегодовая заработная плата специалистов, служащих и младшего обслуживающего персонала зависит от количества отработанного времени за анализируемый период и среднего размера оклада.
Фонд оплаты труда работников Отделения Сбербанка России № 8635 в г. Владивосток не имеет переменной части.
Анализ фонда оплаты труда может сводиться к сравнению, сколько средств заработано по направлениям расходования, предусмотренным в смете, и какие суммы фактически выплачены.