Курсовая работа: Отчеты о дебиторской и кредиторской задолженности

11.11 07

(90 дн. с момента отгрузки)

20% 10.08.07 была внесена предоплата в размере 30% Т/н № 416 от 02.11 07 74 470,00

17.11.07

(15 дн. с момента отгрузки)

11% - … … … 69% … Итого: 685 506,70

Кроме этого, специфические отчеты, такие как отчеты о дебиторской задолженности по бартеру, кроме обычной, могут содержать и информацию, специфическую для данного вида сделок:

информация о материалах или комплектующих к получению.

А отчеты о просроченной дебиторской задолженности должны составляться отдельно (для привлечения к ним особого внимания руководства) и должны включать следующую информацию:

информация о продукте или о покупателе;

даты погашения дебиторской задолженности, сгруппированные вышеуказанным образом;

процент каждой из вышеперечисленных категорий к общему объему дебиторской задолженности;

предпринятые меры (если были предприняты).

Отчеты о дебиторской задолженности могут использоваться и:

менеджерами финансового отдела в координации с менеджерами отдела сбыта для отслеживания процесса получения отсроченного дохода и быстрого реагирования на создавшуюся проблему, планирования усилий по сбору задолженностей и соответствия текущей деятельности в кредитной политике компании;

юридическим отделом для действий по сбору просроченных платежей;

бухгалтерией или финансовым отделом для планирования и отслеживания поступлений денежных средств;

высшим руководством для анализа и контроля политики продаж с отсроченными платежами, для анализа динамики производства, продаж и закупок и их коррекции при необходимости, облегчения контроля и сравнения полученной информации с данными, предоставляемыми бухгалтерией, облегчения процесса планирования движения денежных средств.

2.2 Отчет о кредиторской задолженности

2.2.1 Сводка кредиторской задолженности

Как было выше указано, перед составлением полноценного отчета о кредиторской задолженности работниками финансового отдела составляется сводка о кредиторской задолженности.

Данная сводка обычно содержит следующую информацию:

Информация о материале или комплектующих;

Информация о поставщике (название, адрес);

Информация о контракте (номер, сумма, сроки уплаты);

Дата оплаты по контракту.

И также как в случае со сводкой о дебиторской задолженности любые дополнительные детали могут быть включены, если требуется.

Сводка составляется для всей кредиторской задолженности, включая бартерные сделки, вручную или на компьютере.

Сводка подготавливается (дополняется) работниками финансового отдела на основе:

договоров купли-продажи, оказания услуг, которые составляются на поставку товаров или оказание услуг и являются одним из основных документов, регулирующих взаимоотношения поставщика и покупателя;

счетов, счетов-фактур, товарно-транспортных накладных, подтверждающих факт покупки-продажи, на основании которых производится оприходование или реализация товаров (работ, услуг);

подтверждения платежного поручения, полученного из бухгалтерии (финансового отдела) и подтвержденного выпиской из банка (в случае бартера - подтвержденная складом отправка бартерного продукта);

аналитических карточек по бухгалтерским счетам № 60, 62, 76, в которых отражается полная информация по каждому поставщику или покупателю по каждой произведенной операции;