Курсовая работа: Планирование и анализ трудовых показателей

Э с.з. = (СЗ отч. – СЗ пл.) · ЧР отч., (1.5.2)

где Э с.з. – абсолютная экономия (–) или перерасход (+) по фонду заработной платы, образовавшиеся в связи с изменением средней заработной платы работников, руб.;

СЗ отч. и СЗ пл. – соответственно отчетная (или фактическая) и плановая средняя заработная плата работников, руб.

ЧР отч. – отчетная (фактическая) среднесписочная численность данных работников.

Э ч.р. = СЗ пл · (ЧР отч. – ЧР пл.), (1.5.3)

где Э ч.р. – абсолютная экономия (–) или перерасход (+) по фонду заработной платы, образовавшиеся в связи с изменением среднесписочной численности работников, руб.;

ЧР пл. – плановая среднесписочная численность данных работников.

Среднегодовая зарплата (графы 7 и 8 таблицы 5) рассчитывается по формуле:

СЗ = ФЗ : ЧР , (1.5.4)

где ФЗ – фонд заработной платы в данном периоде, руб.

ЧР – численность работающих, чел.

5.2 Анализ уровня и динамики средней заработной платы

Изменение уровня средней заработной платы характеризует ее индекс, который определяется по формуле:

I с.з.= СЗ отч. : СЗ баз., (1.5.5)

где I с.з. – индекс средней заработной платы работников предприятия;

СЗ отч. и СЗ баз. – абсолютный уровень средней зарплаты работников предприятия соответственно в отчетном и базисном периодах, руб.

В целом по промышленно-производственному персоналу в отчётном периоде по сравнению с планом и прошлым периодом наблюдался рост средней заработной платы. Конкретно по категориям положительная динамика наблюдалась у учеников, их средняя заработная плата увеличилась по сравнению с прошлым периодом на 58% (158%-100%) и ИТР, средняя зарплата которых по сравнению с прошлым периодом возросла на 30% (130%-100%). У МОП повышение произошло на 12% по сравнению с прошлым годом. План по зарплате был существенно перевыполнен по таким категориям работников, как ИТР (на 23%), МОП (на 24%) и служащие (на 15%). В то же время наблюдается снижение заработной платы у работников охраны (на 22% по сравнению с базисным периодом и 3% по сравнению с плановым показателем). Незначительное снижение заработной платы по сравнению с плановыми показателями отмечается у основных и вспомогательных рабочих на 2 и 5% соответственно.

6. Расчет экономии рабочей силы от воздействия всех факторов, действующих на предприятии (факторный анализ)

Экономия численности рабочих за счет увеличения бюджета рабочего времени, связанного с потерями рабочего времени на предприятии, (Э1).

Определяется по формуле:

(1.6.1)

где и − трудоемкость изготовления продукции соответственно до и после внедрения данного организационно – технического мероприятия (нормо-часы).

− коэффициент, учитывающий действие мероприятия по внедрению новой техники в плановом году;

= M : 12 (М − количество месяцев базисного года до внедрения мероприятия и действия новых норм времени на изготовление продукции).

− плановый коэффициент выполнения норм выработки данными рабочими.

ВП − объем выпуска продукции по плану (руб.);

− годовой полезный фонд рабочего времени одного рабочего в плановом периоде (час).

Э1=((1200-1190)*25600)*2/(1,2*1832*12)=20 чел.

Экономия численности рабочих за счет увеличения бюджета рабочего времени, связанного с потерями рабочего времени на предприятии, (Э2).

Сокращение потерь рабочего времени, имеющих место в виде прогулов, внутрисменных простоев, невыходов на работу с разрешения администрации, болезней и т. п. позволяет увеличить бюджет рабочего времени и сократить численность рабочих.

Экономия численности рабочих за счет увеличения бюджета рабочего времени определяется по формуле: