Курсовая работа: Планирование на предприятии 5
· расчет точки безубыточности.
Сегодня предприятиям предоставлена самостоятельность в планировании, они могут не составлять финансового плана или составлять его в любой произвольной форме, которую они считают для себя наиболее приемлемой.
Учитывая изменения в бухгалтерском учете и финансовой отчетности, которые происходят с введением национальных стандартов (положений) бухгалтерского учета, могут быть предложенные такие формы и содержание текущего финансового плана.
Он является ориентиром для финансовой работы предприятий в плановом году. Выполнение финансового плана осуществляется непосредственно в процессе финансово-хозяйственной деятельности, обеспечивая стабильную платежеспособность предприятия через оперативное финансовое планирование. С этой целью целесообразно составлять баланс денежных поступлений - оперативный финансовый план.
Баланс поступлений средств показывает когда у предприятия возникают временно свободные средства и когда оно имеет дополнительную потребность в них. Это дает финансовому менеджеру возможность временно свободные финансовые средства положить на депозитные счета коммерческих банков или инвестировать в ценные бумаги для получения доходов, а в периоды, если возникает дополнительная потребность, - обеспечить привлечение средств.
Оперативное финансовое планирование состоит в составлении и выполнении платежного календаря. Его составляют на квартал с разбивкой по месяцам или на месяц с разбивкой по декадам. В платежном календаре отображается весь денежный оборот предприятия, основная часть которого проходит через текущие, валютный, заемный и прочие счета предприятия в банках. В платежном календаре отражено движение денежных средств соответственно их поступлению и использованию.
В качестве практической части курсовой работы рассмотрим пример реального финансового плана инвестиционного проекта по созданию деревообрабатывающего цеха. Все расчеты по данному инвестиционному проекту просчитаны с помощью специализированной компьютерной программы “ProjectExpert”.
3. Финансовый план инвестиционного проекта
1. Для реализации проекта необходимо 11 050 000 рублей, из которых
400 000 рублей являются собственными средствами, а 10 650 000 рублей - заемными.
Так как коммерческие банки отказывают в кредитовании данного проекта, то ООО "СтройЭкспоСервис" рассчитывает получить государственную поддержку (проект имеет высокую бюджетную эффективность (таблица 10).
2. Выручка, прибыль, платежи в бюджет отражены в таблице 8.
Проанализировав таблицу, нетрудно сделать вывод о прибыльности проекта, прибыль является отрицательной только в первом квартале.
3. Прект также является эффективным и по плану денежных поступлений и выплат (таблица 9). Во всех периодах сальдо общего потока является положительным.
4. Срок окупаемости проекта, рассчитанный по показателям чистой прибыли, амортизации и объема инвестиций, составлет 8 месяцев.
5. Точка безубыточности в первом году проекта - 1281 к.м., во втором - 1203, в третьем - 1097. Как видим она намного меньше проектной мощности цеха. Это говорит о высокой финансовой устойчивости данного производства.
6. В течение срока реализации проекта будет получен чистый дисконтированный бюджетный доход в размере 40 554 627 рублей (ставка рефинансирования 25%, инфляция 20%).
1. Чистый дисконтированный доход за три года проета составит 69 920 671 рублей (ставка дисконтирования 25%), с учетом поправки на риск - 57 286 097 рублей.
2. Внутренняя норма доходности - 82%, с учетом поправки на риск - 78%.
9. Индекс доходности - 1,73, с учетом поправки на риск - 1,69.
Как видим проект по всем показателям является эффективным, приносит бюджетный эффект и создает новые рабочие места, способствует увеличению экспорта товаров из России.
Таблица 1
Потребность в капитальных вложениях согласно проектно-сметной документации
Руб.
(в среднегодовых ценах)
| Наименование показателей | Всего по проектно-сметной документации | Выполнено | Подлежит выполнению до конца строительства | |
| на начало текущего года | на момент подачи заявки на конкурс | |||
| Капитальные вложения по утвержденному проекту, всего | 8 838 500 | 0 | 0 | 8 838 500 |
| в том числе: | ||||
| строительно-монтажные работы | 0 | 0 | 0 | 0 |
| оборудование | 8 738 500 | 0 | 0 | 8 738 500 |
| прочие затраты | 100 000 | 0 | 0 | 100 000 |
Таблица 2
Инвестиции (в период эксплуатации и строительства)
Руб.
| Показатели | 1 год | ||||
| Всего | по кварталам | ||||
| 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | ||
| 1 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. Капитальные вложения по утвержденному проекту, подлежащие выполнению | 8 696 000 | 8 696 000 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Капитальные вложения в объекты сбыта | 120 980 | 23 370 | 32 537 | 32 537 | 32 537 |
| 3. Приобретение оборотных средств | 2 233 020 | 556 510 | 560 000 | 556 510 | 560 000 |
| 4. Другие инвестиции в период освоения и эксплуатации производственных мощностей | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Итого объем инвестиций | 11 050 000 | 9 275 880 | 592 537 | 589 047 | 592 537 |
Таблица 3
Источники средств (на начало реализации проекта)
Руб.
| № пп | Наименование источников | Средства на начало реализации проекта |
| 1 | 2 | 3 |
| Собственные средства | ||
| 1 | Взнос в УК в денежной форме | 400 000 |
| 2 | Нераспределенная прибыль (фонд накопления) | 0 |
| 3 | Неиспользованная амортизация основных средств | 0 |
| 4 | Амортизация нематериальных активов | 0 |
| 5 | Результат продажи основных средств | 0 |
| 6 | Собственные средства, всего | 400 000 |
| Заемные и привлеченные средства | ||
| 7 | Кредиты банков | 0 |
| 8 | Заемные средства других организаций | 0 |
| 9 | Долевое участие в строительстве | 0 |
| 10 | Прочие | 0 |
| 11 | Заемные и привлеченные средства, всего | 0 |
| 12 | Предполагаемая государственная поддержка проекта | 10 650 000 |
| 13 | Итого | 11 050 000 |
Таблица 4
Производство и реализация продукции
| Показатели | Единица измерения | 1 год | ||||
| Всего | По кварталам | |||||
| 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | |||
| 1. Пиломатериал высушенный и отпакетирован-ный | К.м. | |||||
| Объем производства: | ||||||
| В нат. Выражении | 14976 |
500 | 4992 | 4992 | 4992 | |
| В стоимостном выражении | 14 646 980 | 594 746 | 5 096 061 | 3 709 934 | 5 108 988 | |
| Объем реализации в нат. Выражении, всего | 14976 | 0 | 4992 | 4992 | 4992 | |
|
В том числе: На внутреннем рынке | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| На внешнем рынке | 14976 | 0 | 4992 | 4992 | 4992 | |
| Цена реализации за единицу : | ||||||
|
В том числе: На внутреннем рынке | - | - | - | - | - | |
| На внешнем рынке (в иностранной валюте) | 120$ | 120$ | 120$ | 120$ | 120$ | |
| Выручка от реализации продукции | ||||||
|
В том числе: На внутреннем рынке | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| На внешнем рынке (в иностранной валюте) | 1797120$ | 0$ | 599040$ | 599040$ | 599040$ | |
| Общая выручка от реализации (рубли): | 50319360 | 0 | 16773120 | 16773120 | 16773120 | |
| НДС | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Акцизы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Пошлины | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2. Пиломатериал 5 категории | К. м. | |||||
| Объем производства: | ||||||
| В нат. Выражении | 3744 | 150 | 1248 | 1248 | 1248 | |
Таблица 5
Численность работающих, расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды
| Показатели | Единица измерения | 1 год | 2 год | 3 год Всего |
| Всего | Всего | |||
| 1 | 2 | 3 | 8 | 13 |
| Численность работающих по проекту, всего | человек в среднем за период | 51 | 71 | 71 |
| в том числе: | ||||
| 1. Рабочие, непосредственно занятые производством продукции | 35 | 51 | 51 | |
| 2. Рабочие, служащие и ИТР, не занятые непосредственно производством продукции | 10 | 13 | 13 | |
| 3. Сотрудники аппарата управления на уровне цехов и организации | 5 | 6 | 6 | |
| 4. Сотрудники, занятые сбытом продукции | 1 | 1 | 1 | |
| Расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды | рубли | |||
| 5. Расходы на оплату труда рабочих, непосредственно занятых производством продукции, всего | 2 285 225 | 3 046 967 | 3 046 965 | |
| в том числе: | ||||
| заработная плата | 1 649 982 | 2 199 976 | 2 199 975 | |
| отчисления на социальные нужды | 635 243 | 846 991 | 846 990 | |
| 6. Расходы на оплату труда рабочих, служащих и ИТР, не занятых непосредственно производством продукции, всего | 743 712 | 878 932 | 878 932 | |
| в том числе: | ||||
| заработная плата | 536 976 | 634 608 | 634 608 | |
| отчисления на социальные нужды | 206 736 | 244 324 | 244 324 | |
| 7. Расходы на оплату труда сотрудников аппарата управления на уровне цехов и организации, всего | 489 235 | 540 881 | 540 881 | |
| в том числе: | ||||
| заработная плата | 353 238 | 390 528 | 390 528 | |
| отчисления на социальные нужды | 135 997 | 150 353 | 150 353 | |
| 8. Расходы на оплату труда сотрудников службы сбыта, всего | 90 147 | 90 147 | 90 147 | |
| в том числе: | ||||
| заработная плата | 65 088 | 65 088 | 65 088 | |
| отчисления на социальные нужды | 25 059 | 25 059 | 25 059 | |
| 9. Расходы на оплату труда, всего | рубли | 3 608 318 | 4 556 927 | 4 556 926 |
| в том числе: | ||||
| заработная плата | 2 605 284 | 3 290 200 | 3 290 199 | |
| отчисления на социальные нужды | 1 003 034 | 1 266 727 | 1 266 727 |
Таблица 6
Затраты на производство и сбыт продукции (на годовой объем)
Руб.
| Показатели | Единица измере-ния | 1 год | |||||
| Всего | по кварталам | ||||||
| 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
| 1. Пиломатериал высушенный и отпакетирован-ный | |||||||
| 1. Прямые затраты, всего | рубли | 13 437 417 | 594 746 | 4 740 926 | 3 360 818 | 4 740 926 | |
| в том числе: | |||||||
| затраты на материалы, сырье | 11 037 203 | 578 285 | 3 946 342 | 2 566 234 | 3 946 342 | ||
| затраты на топливо, энергию | 572 034 | 16 461 | 185 191 | 185 191 | 185 191 | ||
| затраты на оплату труда производственных рабочих | 1 319 985 | 0 | 439 995 | 439 995 | 439 995 | ||
| отчисления на социальные нужды | 508 194 | 0 | 169 398 | 169 398 | 169 398 | ||
| 2. Пиломатериал 5 категории | |||||||
| 1. Прямые затраты, всего | рубли | 6 200 914 | 266 034 | 1 986 031 | 1 962 818 | 1 986 031 | |
| в том числе: | 2 509 347 | 117 347 | 800 800 | 790 400 | 800 800 | ||
| затраты на материалы, сырье | 3 091 516 | 144 572 | 986 586 | 973 773 | 986 586 | ||
| затраты на топливо, энергию | 143 006 | 4 115 | 46 297 | 46 297 | 46 297 | ||
| затраты на оплату труда производственных рабочих | 329 997 | 0 | 109 999 | 109 999 | 109 999 | ||
| отчисления на социальные нужды | 127 049 | 0 | 42 350 | 42 350 | 42 350 | ||
| 3. Погонаж | |||||||
| 1. Прямые затраты, всего | рубли | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| в том числе: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| затраты на материалы, сырье | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| затраты на топливо, энергию | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| затраты на оплату труда производственных рабочих | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| отчисления на социальные нужды | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Итого прямых затрат, всего | рубли | 19 638 331 | 860 779 | 6 726 958 | 5 323 636 | 6 726 958 | |
| в том числе: | |||||||
| затраты на материалы, сырье | 13 546 550 | 695 632 | 4 747 142 | 3 356 634 | 4 747 142 | ||
| затраты на топливо, энергию | 715 040 | 20 576 | 231 488 | 231 488 | 231 488 | ||
| затраты на оплату труда производственных рабочих | 1 649 982 | 0 | 549 994 | 549 994 | 549 994 | ||
| отчисления на социальные нужды | 635 243 | 0 | 211 748 | 211 748 | 211 748 | ||
| 2. Постоянные затраты, всего | рубли | 2 387 343 | 382 706 | 663 907 | 652 657 | 688 073 | |
| в том числе: | |||||||
| Общепроизводственные расходы, всего | рубли | 1 091 712 | 84 513 | 335 733 | 335 733 | 335 733 | |
| их них: | |||||||
| затраты на материалы, инструмент | 348 000 | 0 | 116 000 | 116 000 | 116 000 | ||
| затраты на топливо, энергию | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| затраты на оплату труда | 536 976 | 61 020 | 158 652 | 158 652 | 158 652 | ||
| отчисления на социальные нужды | 206 736 | 23 493 | 61 081 | 61 081 | 61 081 | ||
| Общехозяйственные расходы, всего | рубли | 1 174 652 | 274 824 | 295 637 | 284 387 | 319 803 | |
| из них: | |||||||
| затраты на материалы, инструмент | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| затраты на топливо, энергию | 685 417 | 191 250 | 160 417 | 149 167 | 184 583 | ||
| затраты на оплату труда | 353 238 | 60 342 | 97 632 | 97 632 | 97 632 | ||
| отчисления на социальные нужды | 135 997 | 23 232 | 37 588 | 37 588 | 37 588 | ||
| Расходы на сбыт продукции, всего | рубли | 120 980 | 23 370 | 32 537 | 32 537 | 32 537 | |
| из них: | |||||||
| затраты на материалы, инструмент | 30 833 | 833 | 10 000 | 10 000 | 10 000 | ||
| затраты на топливо, энергию | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| затраты на оплату труда | 65 088 | 16 272 | 16 272 | 16 272 | 16 272 | ||
| отчисления на социальные нужды | 25 059 | 6 265 | 6 265 | 6 265 | 6 265 | ||
| 3. Общие затраты на производство и сбыт, всего | рубли | 22 025 674 | 1 243 485 | 7 390 865 | 5 976 293 | 7 415 031 | |
| в том числе: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| затраты на материалы, инструмент | 13 925 383 | 696 465 | 4 873 142 | 3 482 634 | 4 873 142 | ||
| затраты на топливо, энергию | 1 400 457 | 211 826 | 391 905 | 380 655 | 416 071 | ||
| затраты на оплату труда | 2 605 284 | 137 634 | 822 550 | 822 550 | 822 550 | ||
| отчисления на социальные нужды | 1 003 034 | 52 989 | 316 682 | 316 682 | 316 682 | ||
| 4. НДС, акцизы, уплаченные из затрат на материалы, топливо, энергию и др. | рубли | 3 065 168 | 181 658 | 1 053 009 | 772 658 | 1 057 843 | |
Таблица 7
Амортизационные отчисления
Руб.
| Показатели | Норма амортизации в соответствии с установленным порядком (%) | 1 год | ||||
| Всего | по кварталам | |||||
| 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. Основные фонды и нематериальные активы по проекту, всего | 7 938 333 | 7 938 333 | 7 868 547 | 7 665 526 | 7 462 506 | |
| в том числе: | ||||||
| а) по бизнес-плану, всего | 7 938 333 | 7 938 333 | 7 868 547 | 7 665 526 | 7 462 506 | |
| из них: | ||||||
| здания и сооружения | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| оборудование | 7 938 333 | 7 938 333 | 7 868 547 | 7 665 526 | 7 462 506 | |
| нематериальные активы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| б) ранее понесенные затраты на создание фондов, всего | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| из них: | ||||||
| здания и сооружения | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| оборудование | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| нематериальные активы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| в) начисленная амортизация по проекту | 678 849 | 69 786 | 203 021 | 203 021 | 203 021 | |
| г) остаточная стоимость основных фондов и нематериальных активов по проекту | 7 259 484 | 7 868 547 | 7 665 526 | 7 462 506 | 7 259 484 | |
| 2. Ранее созданные основные фонды и нематериальные активы, относимые на себестоимость продукции по бизнес-плану | ||||||
| а) всего | 6 771 100 | 6 742 200 | 6 713 300 | |||
| в том числе: | ||||||
| здания и сооружения | 1,7 | 6 800 000 | 6 800 000 | 6 771 100 | 6 742 200 | 6 713 300 |
| оборудование | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| нематериальные активы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| б) начисленная амортизация | 115 600 | 28 900 | 28 900 | 28 900 | 28 900 | |
| в) остаточная стоимость | 6 684 400 | 6 771 100 | 6 742 200 | 6 713 300 | 6 684 400 | |
| 3. Начисленная амортизация, всего | 794 449 | 98 686 | 231 921 | 231 921 | 231 921 | |
| 4. Всего остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов | 13 943 884 | 14 639 647 | 14 407 726 | 14 175 806 | 13 943 884 | |
Таблица 8
Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности (на годовой объем)
Руб.
| Показатели | 1 год | ||||
| Всего | по кварталам | ||||
| 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | ||
| 1 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. Общая выручка о реализации продукции | 54 512 640 | 0 | 18 170 880 | 18 170 880 | 18 170 880 |
| 2. НДС, акцизы от реализации выпускаемой продукции | 838 656 | 0 | 279 552 | 279 552 | 279 552 |
| 3. Уплачиваемые экспортные пошлины | 374 964 | 0 | 374 964 | 0 | 0 |
| 4. Выручка от реализации продукции за минусом НДС, акцизов | 53 299 020 | 0 | 17 516 364 | 17 891 328 | 17 891 328 |
| 5. Общие затраты на производство и сбыт продукции | 22 025 674 | 1 243 485 | 7 390 865 | 5 976 293 | 7 415 031 |
| в том числе: | |||||
| а) НДС, акцизы, уплачиваемые из затрат на материалы, топливо, энергию | 3 065 168 | 181 658 | 1 053 009 | 772 658 | 1 057 843 |
| 6. Амортизационные отчисления | 794 449 | 98 686 | 231 921 | 231 921 | 231 921 |
| 7. Налоги, включаемые в себестоимость, всего | 415 589 | 0 | 102 322 | 157 084 | 156 183 |
| в том числе: | |||||
| а) земельный налог | 5 000 | 0 | 0 | 2 500 | 2 500 |
| б) налог на пользователей автодорог | 410 589 | 0 | 102 322 | 154 584 | 153 683 |
| 8. Финансовый результат (прибыль) | 30 063 308 | -1 342 171 | 9 791 256 | 11 526 030 | 10 088 193 |
| 9. Налоги, относимые на финансовый результат, всего | 211 678 | 609 | 62 864 | 74 694 | 73 511 |
| в том числе: | |||||
| а) налог ни имущество | 208 630 | 0 | 62 051 | 73 881 | 72 698 |
| б) налог на рекламу | 2 400 | 600 | 600 | 600 | 600 |
| в) налог на содержание милиции | 648 | 9 | 213 | 213 | 213 |
| 10. Погашение основного долга и выплата процентов за кредит, относящиеся на прибыль | 1 885 938 | 0 | 859 766 | 637 891 | 388 281 |
| 11. Налогооблагаемая прибыль | 27 965 692 | -1 342 780 | 8 868 626 | 10 813 445 | 9 626 401 |
| 12. Налог на прибыль | 8 389 708 | 0 | 2 660 588 | 3 244 033 | 2 887 920 |
| 13. Чистая прибыль | 21 461 922 | -1 342 780 | 7 067 804 | 8 207 302 | 7 126 762 |
| 14. Платежи в бюджет | 7 165 426 | -181 049 | 2 427 280 | 2 982 706 | 2 339 324 |
Таблица 9
План денежных поступлений и выплат
Руб.
| Показатели | 1 год | ||||
| Всего | по кварталам | ||||
| 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | ||
| 1 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. Денежные поступления, всего | 54 512 640 | 0 | 18 170 880 | 18 170 880 | 18 170 880 |
| в том числе: | |||||
| а) поступления от продажи продукции | 54 512 640 | 0 | 18 170 880 | 18 170 880 | 18 170 880 |
| б) прочие доходы от производственной деятельности | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Денежные выплаты, всего | 29 191 101 | 1 062 436 | 9 818 145 | 8 958 999 | 9 754 354 |
| в том числе: | |||||
| а) затраты по производству и сбыту продукции | 22 025 674 | 1 243 485 | 7 390 865 | 5 976 293 | 7 415 031 |
| б) платежи в бюджет | 7 165 426 | -181 049 | 2 427 280 | 2 982 706 | 2 339 324 |
| 3. Сальдо потока от деятельности по производству и сбыту продукции | 25 321 539 | -1 062 436 | 8 352 735 | 9 211 881 | 8 416 526 |
| 4. Поступление средств, всего | 400 000 | 400 000 | 0 | 0 | 0 |
| в том числе: | |||||
| а) денежные средства претендента на начало реализации проекта | 400 000 | 400 000 | 0 | 0 | 0 |
| б) продажа имущества | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| в) продажа финансовых активов | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Выплаты, всего | 11 050 000 | 9 275 880 | 592 537 | 589 047 | 592 537 |
| 6. Сальдо потока от инвестиционной деятельности | -10 650 000 | -8 875 880 | -592 537 | -589 047 | -592 537 |
| 7. Сальдо потока по производственной и инвестиционной деятельности | 14 671 539 | -9 938 316 | 7 760 198 | 8 622 834 | 7 823 989 |
| Сальдо потока нарастающим итогом | 14 671 539 | 4 733 223 | 12 493 422 | 21 116 256 | 28 940 245 |
| 8. Поступление средств, всего | 10 650 000 | 10 650 000 | 0 | 0 | 0 |
| в том числе: | |||||
| а) поступления от продажи своих акций | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| из них продажа государству | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| б) кредиты | 10 650 000 | 10 650 000 | 0 | 0 | 0 |
| в том числе государственная поддержка | 10 650 000 | 10 650 000 | 0 | 0 | 0 |
| в) займы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 9. Выплата средств, всего | 11 204 688 | 0 | 2 191 016 | 4 631 641 | 4 382 031 |
| в том числе: | |||||
| а) уплата процентов за предоставленные средства (кроме процентов по краткосрочным кредитам) | 1 885 938 | 0 | 859 766 | 637 891 | 388 281 |
| из них: | |||||
| по средствам государственной поддержки за счет областного бюджета | 1 885 938 | 0 | 859 766 | 637 891 | 388 281 |
| по кредитам коммерческих банков | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| по другим заемным средствам | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| б) погашение основного долга, всего | 9 318 750 | 0 | 1 331 250 | 3 993 750 | 3 993 750 |
| из них: | |||||
| по средствам государственной поддержки за счет областного бюджета | 9 318 750 | 0 | 1 331 250 | 3 993 750 | 3 993 750 |
| по кредитам коммерческих банков | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| по другим заемным средствам | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| в) выплата дивидендов | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Сальдо потока по финансовой деятельности | -554 688 | 10 650 000 | -2 191 016 | -4 631 641 | -4 382 031 |
| 11. Общее сальдо потока | 14 116 851 | 711 684 | 5 569 182 | 3 991 193 | 3 441 958 |
| 12.Сальдо потока нарастающим итогом | 14 116 851 | 14 828 535 | 20 397 718 | 24 388 911 | 27 830 869 |
Таблица 10
Бюджетный эффект от реализации проекта
Руб.
| Наименование статьи | 1 год | 2 год | Третий и последующие годы всего |
| 1. Выплаты | |||
| предполагаемая государственная поддержка проекта | 10 650 000 | 0 | 0 |
| в том числе НДС уплаченный поставщикам | 3 065 168 | 4 189 769 | 3 920 404 |
| 2. Поступление средств, всего | 19 685 782 | 15 948 446 | 16 208 827 |
| в том числе: | |||
| а) налоги и платежи в бюджет: | 7 165 426 | 12 955 645 | 14 547 276 |
| а1) в областной бюджет | 4 333 909 | 7 906 440 | 8 896 319 |
| а2) в местный бюджет
К-во Просмотров: 160
Бесплатно скачать Курсовая работа: Планирование на предприятии 5
|