Курсовая работа: Планирование на предприятии по ремонту и эксплуатации строительных машин
Wосвет=H*Тгор*S*Ксп=(3308,4*1718*20*0,7)/1000=79573,7кВт.ч.
600000-10000м2
198507,2-х
S=(10000*198507,2)/600000=3308,4
Партех= (1,5%*1280*3,5т*98+1,5%*168*2т*87)=658,56+438,48=109704/1000=109,704т
Паротоп=( gm*V*A)/(i*1000*n)=(105*8*3308.4*24*216)/(2258*1000*0.7)=9114.8т
Вода= 100-4,5
198507,2-Х = 198507,2*4,5/100=8932,8м3
40*250*126=1260000/1000=1260м3
30*250*155=1162500/1000=1162,5м3
1260+1162,5=2422,5м3
Таблица 1.13
| Наименование материальных ресурсов | Расход материальных ресурсов | Тариф на энергию, пар, воду (за еденицу измерения), руб. | Стоимость материальных ресурсов на программу РПМ, руб. |
| Основные материалы, р | - | 40760+3350,4=44110,4 | |
| В том числе по видам: | 69 178 178 | - | 69*98=6762 178*87=15486 178*104=18512 |
| Капитальный ремонт | - | - | 16752,1* 0,20% = 3350,4 |
| Запасные части, р | - | - | 27144+5461=32605 32605*0,30%=9781,5 |
| В том числе по видам: | 174 43 | - | 174*156=27144 43*127=5461 |
| Итого ремонтных материалов | - | - | 76715,4 |
| Электроэнергия силовая, кВт.ч. | 647282,6 | 0,01 мрот | 6472,8 |
| Электроэнергия осветительная, кВт.ч. | 79573,7 | 0,01 мрот | 795,7 |
| Пар технологический,т | 109,704 | 1,02 мрот | 111,9 |
| Пар на отопление,т | 9114,8 | 1,02 мрот | 9297,1 |
| Вода технологическая, м3 | 8932,8 | 0,16 мрот | 1429,2 |
| Вода на бытовые нужды, м3 | 2422,5 | 0,16 мрот | 387,6 |
| Итого топлива и энергии, р | 18494,4 | ||
| Всего материальных ресурсов, р | 95209,8 |
План по издержкам производства
Себестоимость продукции – это выражение в денежной форме затрат предприятия на ее выпуск и реализацию. На основе проведенных расходов составляется плановая калькуляция себестоимости продукции РМП. Плановая калькуляция составляется на все виды продукции, предусмотренные планом. Сначала составляются сметы накладных расходов, а затем калькулируют полную себестоимость готовой продукции.
Таблица 1.14
| Статья расходов | План. мрот | Пояснение к обоснованию статей |
| Основная заработная плата вспомогательных рабочих | 5388,7 | Табл.7 |
| Дополнительная заработная плата | 538,8 | 10% от основной з/п |
| Отчисление в единый социальный налог | 1541,15 | 26% от суммы основной и дополнительной з/п |
| Вспомогательные материалы | 1389,2 | 0,5-1% от стоимости оборудования |
| Амортизация оборудования и транспортных средств | 17326,2 | Табл.3 |
| Отчисление на обслуживание и ремонт оборудования и транспортных средств | 5863,3 | 3,5% от стоимости оборудования и транспортных средств |
| Внутризаводское перемещение грузов | 5721,9 | 5-7% от стоимости ремонтных материалов |
| Износ малоценных фондов, инструментов, приспособлений | 3268,7 | 15-20% от стоимости прочих основных фондов |
| Прочие расходы | 1641,5 | 4% от предыдущих статей |
| Итого по смете: | 42679,4 |
Смета цеховых расходов сведена в табл.1.15
Таблица 1.15
| Статья расходов | План мрот | Пояснение к обоснованию статей |
| Основная зарплата аппарата управления цехами и участками | 3480,7 | Табл.7, рис.1 |
| Дополнительная заработная плата | 348,07 | 10% от основной ЗП |
| Отчисление в единый социальный налог | 995,5 | 26% от суммы основной и дополнительной з/п |
| Амортизация зданий, сооружений и инвентаря цехового назначения | 5597,6(2/3)=3750,4 | Табл.3, расчет |
| Содержание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря цехового назначения | 3750,4(2/3)=2512,8 | 3% от стоимости |
| Затраты на мероприятия по охране | 1126,8 | 3-5% от заработной платы основных рабочих |
| Прочие расходы | 45,0 | 4% от предыдущей |
| Итого по смете: | 12259,4 |
Таблица 1.16
| Статья расходов | План мрот | Пояснения к обоснованию статей |
| Основная зарплата аппарата заводоуправления и прочего персонала | 9941 | Табл.7, рис.1 |
| Дополнительная заработная плата | 994,1 | 10% от основной ЗП |
| Отчисление в единый социальный налог | 2843,2 | 36% от суммы основной и дополнительной з/п |
| Амортизация зданий, сооружений и инвентаря общезаводского назначения | 1903,2 | Табл.3, расчет |
| Содержание и текущей ремонт зданий, сооружений и инвентаря заводского назначения | 647,0 | 3,5% от стоимости |
| Командировки и перемещения | 409,5 | 3-5% от ЗА АУП |
| Конторские, телеграфные и почтовые расходы | 163,8 | 2% от ЗП АУП |
| Расходы на содержание заводской лаборатории | 837,7 | 2-3% от фондов ЗП рабочих |
| Испытания, опыты исследования и изобретательство | 837,7 | 2-3% от фондов ЗП рабочих |
| Налоги, сборы, отчисления | 4134,6 | 8-10% от ФОТ |
| Прочие расходы | 1312,5 | 6% от предыдущих статей |
| Итого по смете: | 23186,6 |
Плановая калькуляция себестоимости составляется по форме в табл.1.17т на каждый вид товарной продукции РМП.
Таблица 1.17
| Статья расходов | Плановая себестоимость | Пояснения к обоснованию статей | ||
| Всего объема основной продукции РМП, мрот | Кап.ремонта собственного оборудования мрот | Всей продукции РМН, мрот | ||
| 1 | 2(92%) | 3(8%) | 4 | 5 |
| Основные материалы | 6762 15486 18512 | 3350,4 | 44110,4 | Табл.1.13 |
| Запасные части | 27144 5461 | 9781,5 | 42386,5 | Табл.1.13 |
| Транспортнозаготовительные расходы | 11004,7 | 1969,6 | 12974,5 | 10-15% стоимости материалов и запчастей |
| Топливо и энергия | 17015,0 | 1479,6 | 18494,6 | Табл.1.13 |
| Заработная плата основных рабочих | 22535,5 | - | 22535,5 | Табл.1.7, 1.12 |
| Дополнительная ЗП | 2253,5 | - | 2253,5 | 10% от осн.ЗП |
| Отчисления и единый социальный налог | 6445,1 | - | 6445,1 | 26% от осн. И доп.ЗП |
| Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | - | 42679,4 | 42679,4 | Табл.1.14 |
| Цеховые расходы | 11278,6 | 980,7 | 12259,4 | Табл 1.15 |
| Общезаводские расходы | 21331,7 | 1854,9 | 23186,6 | Табл 1.16 |
| Потери от брака | 1126,7 | - | 1126,7 | 0-5% от ЗП основных рабочих |
| Прочие производственные расходы | 1126,7 | - | 1126,74 | 5% от ЗП осн.рабочих |
| Общезаводская себестоимость | 167482,5 | 62096,1 | 229578,9 | |
| Внепроизводственные расходы | 2512,2 | 913,4 | 3443,7 | 1,5% общезаводской себестоимости |
| Полная себестоимость | 169994,7 | 63027,5 | 233022,6 | |
| Товарная продукция | 432830,1 | 6752,1 | 449585,2 | Табл.1.1 |
| Прибыль | 262835,4 | -46275,4 | 216560 | |
Финансовый план РМП
Здесь обобщаются результаты всей хозяйственной деятельности – прибыль и рентабельность. Финансовый план РМП отражает доходы и расходы, распределение и использование прибыли, материальное стимулирование работников и другие затраты, обеспечивающие нормальную производственно – хозяйственную деятельность завода в плановом периоде.
Пд = Ор-Сн (стоимость реализованной продукции и ее себестоимость)
Пд = 435661,1- 233022,6 =202638,5 мрот
Таблица 1.18
| № | Распределение прибыли по плану | План тыс.руб | Пояснения к обоснованию статей |
| 1 | Сумма прибыли от реализации продукции | 202638,5 | Расчет |
| 2 | Прибыль(убытки) от прочей реализации | - | По факту |
| 3 | Налог на имущество | 4052,7 | 2% от стоимости имущества |
| 4 | Налогооблагаемая прибыль | 198585,8 | 1+2-3 |
| 5 | Налого на прибыль | 47660,6 | 24% от налогооблагаемой прибыли |
| 6 | Чистая прибыль | 150925,2 | 1+2-3-5 |
| 7 | А) фонд потребления | 60791,5 | |
| Б) фонд накопления | 101319,5 | ||
| В) фонд социальной сферы | 20263,8 | ||
| Г) резервный фонд | 20263,8 |
Норматив оборотных средств на основные материалы Фм, запасные части Фзп и топливо Фт определится по следующей зависимости
Ф(м,зп,т)=Зсут*Тзап
Зсут = 44110,4/250=176,4
Ф(м) = 176,4*50=8820
Ф(зп) = 176,4*56 = 9878,4
Ф(т) = 176,4*39=6879,6
Фнп = Ссут * Тц * Кн= С/Д * Тц * Кн
Фнп = 932,0*20*0,7=952,7
Кн = 0,5(@+1) = 0,5(0,4+1)=0,7
Фг = Ссут * Тподг = 932,0*10=9320
НОС = 8820+9878,4+6879,6+952,7+9370=35850,7
Вычисляем общую рентабельность