Курсовая работа: Построение бизнес-модели деятельности предприятия
Таблица 6. Сбыт (Условия оплаты)
| Продукт / Вариант | Описание |
| Продукт1 ЕС | |
| Задержки платежей: 60 дней | |
| Продажа по факту | |
| Продукт1 НАФТА | |
| Задержки платежей: 90 дней | |
| Продажа по факту | |
| Продукт1 Интернет | |
| Продажа по факту | |
| Продукт2 ЕС | |
| Задержки платежей: 60 дней | |
| Продажа по факту | |
| Продукт2 НАФТА | |
| Задержки платежей: 90 дней | |
| Продажа по факту | |
| Продукт2 Интернет | |
| Продажа по факту | |
| Продукт3 ЕС | |
| Задержки платежей: 60 дней | |
| Продажа по факту | |
| Продукт3 НАФТА | |
| Задержки платежей: 90 дней | |
| Продажа по факту | |
| Продукт3 Интернет | |
| Продажа по факту |
Таблица 7. Суммарные прямые издержки
| Наименование | Единицы измерения | (EUR) | ($ US) |
| Продукт1 ЕС | единица | По схеме | 0,00 |
| Продукт1 НАФТА | единица | По схеме | 0,00 |
| Продукт1 Интернет | единица | По схеме | 0,00 |
| Продукт2 ЕС | единица | По схеме | 0,00 |
| Продукт2 НАФТА | единица | По схеме | 0,00 |
Таблица 8. Прямые издержки Продукт1 ЕС
| Наименование | Расход | Потери | (EUR) |
| Материалы и комплектующие | По схеме | ||
| Материал 1 | 1,000 | 0,000 | По схеме |
| Сдельная зарплата | 63,18 | ||
| Изготовление | 33,00 | ||
| Сборка | 30,18 | ||
| Другие издержки | 0,00 | ||
| Продукты | 0,00 | ||
| Всего | По схеме | ||
| Материалы и комплектующие | По схеме |
Таблица 9. Прямые издержки Продукт1 НАФТА
| Наименование | Расход | Потери | (EUR) | ($ US) |
| Материалы и комплектующие | По схеме | 0,00 | ||
| Материал 1 | 1,000 | 0,000 | По схеме | |
| Сдельная зарплата | 63,18 | 0,00 | ||
| Изготовление | 33,00 | |||
| Сборка | 30,18 | |||
| Другие издержки | 0,00 | 0,00 | ||
| Продукты | 0,00 | 0,00 | ||
| Всего | По схеме | 0,00 |
Таблица 10. Прямые издержки Продукт1 Интернет
| Наименование | Расход | Потери | (EUR) | ($ US) |
| Материалы и комплектующие | По схеме | 0,00 | ||
| Материал 1 | 1,000 | 0,000 | По схеме | |
| Сдельная зарплата | 63,18 | 0,00 | ||
| Изготовление | 33,00 | |||
| Сборка | 30,18 | |||
| Другие издержки | 0,00 | 0,00 | ||
| Продукты | 0,00 | 0,00 | ||
| Всего | По схеме | 0,00 |
Таблица 11. Прямые издержки Продукт2 ЕС
| Наименование | Расход | Потери | (EUR) | ($ US) |
| Материалы и комплектующие | По схеме | 0,00 | ||
| Материал 1 | 2,000 | 0,000 | По схеме | |
| Сдельная зарплата | 86,42 | 0,00 | ||
| Изготовление | 41,15 | |||
| Сборка | 45,27 | |||
| Другие издержки | 0,00 | 0,00 | ||
| Продукты | 0,00 | 0,00 | ||
| Всего | По схеме | 0,00 |
Таблица 12. Прямые издержки Продукт2 НАФТА
| Наименование | Расход | Потери | (EUR) | ($ US) |
| Материалы и комплектующие | По схеме | 0,00 | ||
| Материал 1 | 2,000 | 0,000 | По схеме | |
| Сдельная зарплата | 86,42 | 0,00 | ||
| Изготовление | 41,15 | |||
| Сборка | 45,27 | |||
| Другие издержки | 0,00 | 0,00 | ||
| Продукты | 0,00 | 0,00 | ||
| Всего | По схеме | 0,00 |
Таблица 13. Прямые издержки Продукт2 Интернет
| Наименование | Расход | Потери | (EUR) |
| Материалы и комплектующие | По схеме | ||
| Материал 1 | 2,000 | 0,000 | По схеме |
| Сдельная зарплата | 86,42 | ||
| Изготовление | 41,15 | ||
| Сборка | 45,27 | ||
| Другие издержки | 0,00 | ||
| Продукты | 0,00 | ||
| Всего | По схеме |
Таблица 14. Прямые издержки Продукт3 ЕС
| Наименование | Расход | Потери | (EUR) |
| Материалы и комплектующие | По схеме | ||
| Материал 1 | 3,000 | 0,000 | По схеме |
| Сдельная зарплата | 156,37 | ||
| Изготовление | 65,83 | ||
| Сборка | 90,54 | ||
| Другие издержки | 0,00 | ||
| Продукты | 0,00 | ||
| Всего | По схеме |
Таблица 15. Прямые издержки Продукт3 НАФТА
| Наименование | Расход | Потери | (EUR) |
| Материалы и комплектующие | По схеме | ||
| Материал 1 | 3,000 | 0,000 | По схеме |
| Сдельная зарплата | 156,37 | ||
| Изготовление | 65,83 | ||
| Сборка | 90,54 | ||
| Другие издержки | 0,00 | ||
| Продукты | 0,00 | ||
| Всего | По схеме |
Таблица 16. Прямые издержки Продукт3 Интернет
| Наименование | Расход | Потери | (EUR) |
| Материалы и комплектующие | По схеме | ||
| Материал 1 | 3,000 | 0,000 | По схеме |
| Сдельная зарплата | 156,37 | ||
| Изготовление | 65,83 | ||
| Сборка | 90,54 | ||
| Другие издержки | 0,00 | ||
| Продукты | 0,00 | ||
| Всего | По схеме |
План персонала описывает общие (постоянные) издержки на заработную плату работников предприятия. Данные о персонале подразделяются на три группы: управление, производство, маркетинг. Каждая группа помещается в соответствующей карточке диалога. Такое деление позволяет детализировать структуру издержек для целей анализа хозяйственной деятельности табл. 17.
Таблица 17. План по персоналу
| Должность | Кол-во | Зарплата | Зарплата | Платежи |
| (EUR) | ($ US) | |||
| Маркетинг | ||||
| ЕС агент | 3 | 597 397,50 | 0,00 | По сложной схеме |
| НАФТА дистрибьюторы | 3 | 377 762,33 | 0,00 | По сложной схеме |
| Интернет-агент | 1 | 840 918,40 | 0,00 | По сложной схеме |
Всего: 7 чел.
1 816 078,23 EUR
Для детализации структуры издержек они подразделяются на три группы: Управление, Производство, Маркетинг табл. 18.
Таблица 18. Общие издержки
| Название | Сумма | Сумма | Платежи |
| (EUR) | ($ US) | ||
| Управление | |||
| Офис продаж | 175 945,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Отдел персонала | 38 000,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Кредитный контроль | 44 928,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Страхование | 202 863,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Управленческий бюджет | 900 000,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Производство | |||
| Интернет-провайдер | 323 449,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Гарантийный сервис | 201 860,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Аренда транспорта | 436 090,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Исследование и разработки | 331 000,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Техническое обслуживание оборудования | 215 660,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Складирование и закупка | 76 515,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Другие затраты | 173 817,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Маркетинг | |||
| Реклама | 1 923 000,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Развитие веб-сайта | 317 000,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Маркетинговые исследования | 17 500,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Реклама товар 1 ЕС | 181 000,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Реклама товар 2 ЕС | 173 000,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Реклама товар 3 ЕС | 164 000,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Реклама товар 1 НАФТА | 164 000,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Реклама товар 2 НАФТА | 154 000,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Реклама товар 3 НАФТА | 150 000,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Реклама товар 1 Интернет | 199 000,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Реклама товар 2 Интернет | 184 000,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Реклама товар 3 Интернет | 181 000,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Имиджевая реклама ЕС | 151 000,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Имиджевая реклама НАФТА | 79 000,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Имиджевая реклама Интернет | 218 000,00 | 0,00 | По сложной схеме |
Рассмотрим подробнее схемы расчета накладных расходов компании по каждому элементу. Управленческий бюджет: вноситься ежеквартально.
Отдел персонала: общая сумма затрат в последнем квартале на обучение, набор и увольнение персонала. Количество работников каждой категории, умноженное на соответствующие затраты.
Офис продаж: (заказы*цену)*1%
Гарантийный сервис: общая сумма затрат на гарантийное обслуживание товаров, возвращенных по годичной гарантии Компании в прошлом квартале вследствие поломок. Количество отремонтированных товаров в последнем квартале, умноженное на их ожидаемую стоимость. Товары, отремонтированные в результате отзывов, оплачиваются в размере 75% от стандартной стоимости ремонта.
Аренда транспорта: затраты на использование транспортных средств для доставки товаров Компании к Интернет-дистрибьютору и европейскому агенту в прошлом квартале плюс затраты на перевозку контейнеров с грузом с продукцией в NAFTA:
- затраты на аренду транспортного средства внутри Европейского рынка представляют собой необходимое количество контейнеро-дней, умноженные на ежедневную ставку аренды контейнера;
- затраты на перевозку в Нафта и к Интернет-дистрибьютору представляют собой количество контейнеро-дней, необходимых для транспортировки продукции в Нафта – порт и / или к Интернет-дистрибьютору, умноженное на ежедневные затраты на 1 контейнер.
Количество контейнеро-дней может быть рассчитано путем деления расстояния на максимально дозволенное (округленное), умноженное на количество погрузок. Во всех случаях груз может состоять из смешанной продукции.
Исследование и разработки: общая сумма, потраченная в предыдущем квартале на исследования.
Технологическое обслуживание оборудования:
Часы запланированного техосмотра*установленная стоимость за один час технического обслуживания для каждой машины.
Складирование и закупка: затраты на функционирование складской территории на 1 квартал и административные затраты +затраты на среднее количество единиц сырья, доставленного и размещенного на частных складах (любое количество, которое превышает максимально возможную площадь на заводе), + затраты на среднее количество единиц продукции, хранящихся в местах продаж с соответствующими затратами.