Курсовая работа: Проект предприятия по производству кондитерских изделий

грн.

Удельный вес в общем объеме, %

2009г.

(прогноз),

грн.

Удельный вес в общем объеме, %

2010г.

(прогноз),

грн.

Удельный вес в общем объеме, % Торговая сеть г. Чернигова 556021 6,60 1453200 15,00 1705105,6 16 Фирменная торговля 297326 3,50 875000 9,00 1278829,2 12 Продтовары 196689 2,30 484500 5,00 426276,4 4 Колосок 69245 0,90 193800 2,00 213138,2 2 Базис 60722 0,70 145300 1,50 213138,2 2 Черниговская область 905139 10,80 1600000 16,50 1811674,7 17 По Украине 2379825 28,30 2906430 30,0 3197073 30 За пределы Украины 3944093 46,90 2029870 21,00 1811674,7 17 Всего 8409060 100,00 9688100 100,00 10656910 100,00

Реализация продукции осуществляется через посредников организации (базы) - около 10,0%, непосредственным розничным структурам - около 20,0%, по прямым контактам с покупателями - около 70,0% (прямой сбыт).

Таблица 3.5.5

Сравнительная характеристики показателей предприятий конкурентов.

Показатели, которые сравниваются	Сравнительная оценка с продукцией фирм-конкурентов («+» - лучше, «0» - равно, «-» - хуже)
	Производитель – Чернигов	Производитель – «Свиточ»	Производитель – Киев
1. Ассортимент	0	+	0
2. Отпускная цена	0	0	0
3. Применение натуральных продуктов	+	-	0
4. Упаковка	0	0	0
5. Качество	0	+	0

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

При формировании производственного плана предприятие ориентируется в большей степени на рыночный спрос, а не на загрузку производственных мощностей.

Отсюда, основным документом предприятии является бюджет продаж.

Поскольку этот документ отображает будущие продажи предприятия, то он определяет и объем производства продукции и затраты различных видов ресурсов.

Бюджет производства

Бюджет продаж составляется на основе результатов прогноза продаж.

Прогноз продаж - это предположение будущих объемов реализации продукции или услуг.

Таблица 4.1.1

Прогнозируемый бюджет продаж

Показатель	2009г. по кварталам				Всего за 2009г.	Всего за 2010г.
	I	II	III	IV
Объем продаж, т.	610,00	459,00	478,00	752,00	2299,00	2528,00
Цена за единицу, тыс. грн.	4,09	3,99	4,02	4,57	4,21	4,22
Доход от продаж, тыс. грн.	2497,30	1833,70	1920,10	3437,00	9688,10	10656,91

Расчет количества материалов, которые необходимо приобрести в бюджетном периоде, содержит плановый документ – бюджет приобретения материалов.

Объем закупки материалов рассчитывается по формуле:

Объем закупки материалов = производственная потребность в материалах + необходимый запас материалов на конец периода – начальный запас материалов.

Объем закупки материалов (2001г.) = 4140,00 + 849,00 – 832,00 = =4157,00тыс. грн.

Объем закупки материалов (2002г.) = 4554,00 + 933,90 – 915,20 = =4572,70тыс. грн.

Производственная потребность в материалах определяется бюджетом использования материалов (приводится ниже).

Таблица 4.1.2

Бюджет приобретения материалов

Показатель	2009г. по кварталам				Всего за 2009г.	Всего за 2010г.
	I	II	III	IV
Объем производства, т.	609,00	461,00	480,00	750,00	2300,00	2530,00
Материальные затраты на единицу за т., тыс. грн.	1,80	1,80	1,80	1,80	—	—
Производственная потребность, тыс. грн.	1096,20	829,80	864,00	1350,00	4140,00	4554,00
Необходимый запас на конец периода, тыс. грн.	166,00	173,00	270,00	240,00	849,00	933,90
Общая потребность, тыс. грн.	1262,20	1002,80	1134,00	1590,00	4989,00	5487,90
Начальный запас, тыс. грн.	252,00	180,00	170,00	230,00	832,00	915,20
Объем закупки материалов, тыс. грн.	1010,20	822,80	964,00	1360,00	4157,00	4572,70