Курсовая работа: Проектування економічної діяльності підприємства, аналіз цього фінансового стану та розробки шляхів поліпшення фінансових результатів його діяльності
2. Дисконтна ставка НБУ на 01.01.2006 складає - 9 % річних.
3. Ломбардно-кредитная ставка рефінансування НБУ комерційних банків складає на 01.01.2003 року – 10 % річних.
3. Кредитні ставки комерційних банків з терміном до 3 місяців для юридичних осіб у національній валюті складають 20- 25 % річних ( для розрахунку приймаємо ставку 22 % річних ).
4. Кредитні ставки комерційних банків з терміном до 1 місяців для юридичних осіб у національній валюті складають 17- 25 % річних ( для розрахункового дисконту векселя приймаємо ставку 22 % річних ).
5. Кредитні ставки комерційних банків з терміном більш 3 років для юридичних осіб у національній валюті складають 25- 35 % річних із заставою майна на суму не менш 200 % від суми кредиту ( для розрахунку приймаємо ставку 30 % річних ).
6. Депозитні ставки комерційних банків з терміном до 1 місяця для юридичних осіб у національній валюті складають 13 - 16 % річних ( для розрахунку приймаємо ставку 16 % річних ).
1.2 Складання початкового балансу підприємства № 62
1. Визначаємо початкову величину сумарних активів підприємства (у припущенні, що короткострокові активи при утворенні підприємства – «нульове» наближення дорівнюють нулю, тобто виторг 1 місяця у вихідних даних утворений тільки за рахунок ресурсів початкового власного капіталу):
2. Визначаємо початкову величину ресурсів утворення підприємства –початковий капітал (сумарні пасиви підприємства), що утворилися при підписці на акції підприємства акціонерів. При цьому, відповідно до вихідних даних, при підписці на акції був отриманий емісійний доход, тобто оплата за номінал акції надходила в розмірі на 30% більше. Таким чином, у балансі пасивів підприємства власний капітал після емісії акцій повинний виглядати як:
а) Статутний фонд підприємства ( з округленням суми, кратної 50 грн.) дорівнює: 
, при цьому статутний фонд розділений на 12 00 акцій по 50 грн. номіналу;
б) Емісійний доход, внесений у балансі пасивів у власний капітал у рядку – «інший сплачений капітал» дорівнює:
ЭД = 857143,0 – 600000,0 = 257 143,0 грн.
3. Відповідно до вихідних даних, 89,5 % власного початкового капіталу підприємства вкладаються в основні засоби (устаткування для виробництва), 6,5% вкладаються (умовно) в закупівлю сировини для виробництва, 4,0 % залишаються на розрахунковому рахунку підприємства для оплати поточних витрат виробництва. При цьому, з урахуванням вихідного графіка надходження виторгу вважаємо, що закупленого сировини вистачає для виконання 1 циклу «випуск продукції» – «реалізація» – «покриття собівартості продукції + закупівля сировини на 2-й цикл виробництва»[1]:
Таблиця 1.2 - Розрахований розподіл виторгу по місяцях (Графік № 2 в тис. грн.)
| янв | февр | березень | ап-рель | травень | червень | липень | ав-густ | сен-тяб. | ок-тяб. | Но-яб. | де-каб. | Рік |
| 6% | 6% | 8% | 6% | 8% | 10% | 12% | 10% | 10% | 8% | 8% | 8% | 100% |
| 144,000 | 144,000 | 192,000 | 144,000 | 192,000 | 240,000 | 288,000 | 240,000 | 240,000 | 192,000 | 192,000 | 192,000 | 2 400,000 |
1.3 Результати прогнозування балансів підприємства №62 та звітів про результати його фінансової діяльності за 12 місяців 2006 року
В табл.1.3, 1.4 наведені результати прогнозування балансових даних та звітів про фінансові результати, розраховані по “Методичним вказівкам по розрахункам курсової роботи ” з використанням програмно-пов'язаних таблиць EXCEL-97 для послідовних розрахунків наближеннями результатів грошових потоків в активах та пасивах балансу.
Для балансу ресурсів при заданих активах щомісячно розрахована сума необхідного короткострокового кредиту в комбанку, кошти на розрахунковому рахунку мінімізовані таким чином, що у останні місяці року надлишок активів інвестувався у депозитні вклади до банку.
Розрахунки амортизації проведені згідно нормам Закону – 10,0% в квартал від залишкової вартості ОФ звітного періоду. Нарахування в балансах та звітах амортизації, прибутку, дивідендів та введення залишку нерозподіленого прибутку в баланс проведено 1 раз в квартал [1].
Вартість ТМЦ умовно розподілена між матеріалами та готовою продукцією у відношенні 45% до 55% від загальної проектної суми [4].
Таблиця 1.3
Таблиця 1.4
РОЗДІЛ 2. АНАЛІЗ СПРОЕКТРОВАНИХ ПОКАЗНИКІВ ФІНАНСОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА № 62
2.1 Алгоритми розрахунків показників фінансової діяльності
В табл. 2.1 наведені алгоритми розрахунків показників рентабельності діяльності підприємства [3] з використанням форм фінансової звітності – Форма 1 “Баланс” та Форма 2 “Звіт про результати фінансової діяльності”:
Таблиця 2.1 - Алгоритми розрахунку показників рентабельності
| № п/п | Показник |
К-во Просмотров: 313
Бесплатно скачать Курсовая работа: Проектування економічної діяльності підприємства, аналіз цього фінансового стану та розробки шляхів поліпшення фінансових результатів його діяльності
|