Курсовая работа: Разработка бизнес-плана реализации стратегии деятельности коммерческой организации
· Затраты связанные с обслуживанием кредита
· Расчет налоговых платежей
· Отчет о прибылях и убытков
· Поток реальных денег
В финансовом плане рассматриваются вопросы финансового обеспечения деятельности фирмы и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств на основе анализа текущей финансовой информации и прогноза объемов реализации продукции на рынках в последующие периоды. Цель финансового плана – сформулировать и представить всеобъемлющую систему проектировок, отражающих финансовые результаты деятельности компании. Этот раздел является наиболее важным для инвестора, так как именно из него он узнает, на какую прибыль он может рассчитывать.
В финансовый план обязательно включаются отчет о доходах и расходах и балансовый отчет. Отчет о доходах и расходах отражает выручку от продажи товара, производственные издержки, налоговые и другие отчисления, и на основе этих показателей рассчитывается прибыли, остающаяся в распоряжении фирмы после выплаты дивидендов. Особенностью балансового отчета является то, что он не отражает результатов деятельности компании за определенный период, а фиксирует ее сильные и слабые стороны с точки зрения финансов на данный момент. Таким образом, рассматриваемый раздел бизнес-плана призван охарактеризовать реальное состояние фирмы и спрогнозировать финансовые результаты ее деятельности на ближайшее будущее и на более отдаленную перспективу.
Расчет финансовых показателей производится по следующим формулам:
Вр= Q*Цену (2.6)
С/С=Комерч.расх.+управ.+расх.+производс.расходы+амортизация+акцизы+ налоги включаемые в себестоимость. (смета затрат на 1 тонну нефти представлена в 3 разделе).
В приложении указываются все необходимые документы которые требуются для других позиций бизнес-плана.
Объектом бизнес - планирования в данном курсовом проекте является нефтедобывающее предприятие ООО «РН-Юганскнефтегаз».
3. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА
3.1 Составление маркетинг плана
В ООО «РН-Юганскнефтегаз» план маркетинга разрабатывается по следующим направлениям:
· увеличение объема реализации нефти и поиск новых рынков сбыта;
· поиск наиболее прибыльных потребителей добытой нефти;
· анализ конкурентов в целях повышения конкурентоспособности продукции.
Основными элементами плана маркетинга является прогнозирование объема сбыта продукции. В качестве реализуемых товаров выступают, добываемые на предприятии нефть и газ. В последние четыре года наметилась тенденция снижения продаж производимой продукции. Это объясняется вполне объективными причинами: уменьшение объемов добычи, повышение налогов, что естественно обуславливает рост цен, снижение мировых цен на нефть и так далее. Но в условиях российского экономического кризиса руководство ООО «РН-ЮНГ» старается найти внутренние резервы для увеличения объемов добычи углеводородного сырья. К таким мерам относятся используемые новой техники и усовершенствованных технологий, рациональная организация производства, высококвалифицированный персонал предприятия и так далее. Данный внутренний потенциал ООО «РН-ЮНГ» позволяет предприятию не только выжить в сложившихся тяжелых условиях, но успешно развиваться и функционировать в дальнейшем.
ООО «РН-Юганскнефтегаз», увеличивая добычу нефти, не может реализовать ее в полном объеме. Препятствуют этому причины, не зависящие от предприятия. Государство постоянно увеличивает налоговые ставки на нефть, что повышает ее цену. Для сглаживания этого отрицательного воздействия руководство ООО «РН-ЮНГ» планирует провести ряд мероприятий по уменьшению себестоимости производимой продукции, сущность которых будет рассмотрена в организационном и финансовом разделах бизнес-плана.
Помимо этого отрицательное влияние на деятельность предприятия оказывает падение мировых цен на нефть. Так как эта тенденция продолжает развиваться, а доля экспорта в общем объеме реализации юганской нефти высока, руководство планирует изменить структуру рынков сбыта. Стало очевидно, что дальнейшая ориентация экспорта нефти и газа на Запад бесперспективна. Российские экспортеры углеводородного сырья ищут пути выхода на рынки Востока, прежде всего стремительно развивающегося Китая, чья экономика тесно связана с потреблением нефти и нефтепродуктов.
Основным элементом плана маркетинга является разработка ценовой и сбытовой политики предприятия. Специфику ООО «РН-ЮНГ» в данном вопросе обуславливает его дочернее положение по отношению к НК «Роснефть». Материнская компания берет на себя все финансовые издержки, связанные с продажей нефти. Именно «Роснефть», а отнюдь не дочерние предприятия, платит налоги правительству России, расплачивается за транспортировку нефти, оплачивает акцизы и экспортные пошлины Основной задачей дочерних компаний в маркетинговой сфере является поиск наиболее прибыльных потребителей нефти. Это направление деятельности становится основополагающим для ООО «РН-Юганскнефтегаз» из-за сложившейся в компании политики ценообразования.
За 30 дней до проведения тендера компания информирует глав областных администраций, потенциальных покупателей и всех заинтересованных лиц об условиях тендера через средства массовой информации. В условиях тендера указывается объем продаваемой нефти, сроки проведения тендера и начальная цена тонны нефти.
Стартовая цена нефти определяется на основании заключения независимого оценщика. Для оценки стоимости сырой нефти ООО «РН-Юганскнефтегаз» пользуется услугами одного из авторитетнейших в России независимого оценщика – Международного центра оценки. Стартовая цена нефти определяется индивидуально для каждой сделки. Кроме того, стартовая цена является лишь минимальной ценой, которую хочет получить предприятие за добываемую нефть, и в ходе тендера цена нефти может многократно расти.
Таблица 3.1
Структура реализации нефти и газа ООО «ЮНГ» в 2007-2008 г.г,
в тыс. тонн.
| Рынок сбыта | год | |
| 2007 | 2008 | |
| Россия | 17200 | 15800 |