Курсовая работа: Роль стратегического планирования в деятельности медицинского учреждения

4.3 Расчет плановой мощности врача невролога в поликлинике

Основу потенциала медицинской организации составляет ее мощность, то есть максимальное число медицинских услуг, которое может быть оказано населению. Мощность амбулаторно-поликлинического учреждения определяется максимальным количеством посещений в одну смену и количеством кабинетов по приему больных. Расчетная мощность составляет 2,5 / 2 = 1,25 посещений в смену.

4.4Планирование сметы расходов на 2008 год

Смета рассхоов бюдетной организации представляет собой сводый план всех расходов медицинского учреждения на предстоящий период производственно - хозяйственной деятльности. Она составляется по единой форме утвержденной Министерством финансов. При составлении сметы для бюджетных ЛПУ затраты классифицируются по статьям расходов бюджетов Российской Федерации.

В процессе планирования сметы затрат в отечественной практике применяются два основных подхода:

1) сводный метод – путем суммирования, то есть на основе суммирования смет всех отдельных подразделений;

2) сметный метод – в основе лежит расчет расходов по всему учреждению в целом на основе прочих плановых документов.

Рассчитаем сначала фонд оплаты основного медицинского персонала.

Оплата труда медицинского персонала представлена в таблице 4.

Таблица 4 – Оплата труда медицинского персонала

Мед. персонал	Количество должностей	З/п, руб.	Итого з/п, руб.
Врач - невролог	2,5	7400	18500
Медсестра	1,25	5500	6875
Санитарка	1,25	4330	5412,5
ВСЕГО	-	30787,5

Таким образом, получили, что заработная плата основного медицинского персонала за год составляет:

ЗП_ОСН = 30787,5 ∙ 12 = 369450 (руб.)

Расчет оплаты труда общеучрежденческого персонала и параклинической службе производится путем умножения расходов на оплату труда общеучрежденческого персонала и параклинической службы на коэффициент для учета общеучрежденческих расходов.

ЗП = 95500 ∙ 0,064 + 256100 ∙ 0,064 = 22502,4 (руб.)

Расчет планового годового фонда оплаты труда (код стр. 211):

ФОТ_год = 369450 + 22502,4 = 391952,4 (руб.)

Начисления на оплату труда (код стр. 213):

Н = 391952,4 ∙ 0,26 = 101907,62 (руб.)

Оплата труда и начисления на оплату труда:

ФОТ (210) = 391952,4 + 101907,62 = 493860,02 (руб.)

Расчет остальных строк идет исходя из коэффициента для учета общеучрежденческих расходов смете по платным медицинским услугам, который составляет 0,064 для невролога.

Из исходных данных в соответствии с коэффициентом рассчитаем оставшиеся строки сметы расходов.

Командировочные расходы (стр.4):

41000 ∙ 0,064 = 2624 (руб.)

Услуги связи (код 221):

10200 ∙ 0,064 = 652,8 (руб.)

Коммунальные услуги (код 223):

44500 ∙ 0,064 = 2848 (руб.)

Приобретение услуг (всего) (стр.8 + стр.9 + стр.10 + стр.11 + стр.12 + стр.18):