ОВПР — сумма предъявленных обязательств.

Если показатель платежеспособности достаточно близок к 100%, то это значит, что банк своевременно и полностью выполняет свои обязательства.

Ликвидность банка и его платежеспособность тесно взаимосвязаны между собой.

Методики расчета показателей ликвидности и платежеспособности говорят о том, что банк в отдельные периоды может быть неплатежеспособным, но оставаться ликвидным, утрата же ликвидности предполагает систематическую неплатежеспособность банка. Неплатежеспособность, вытекающая из утраты банком ликвидности, означает, во-первых, неспособность банка изыскать внутренние источники для погашения взятых на себя обязательств; во-вторых, невозможность привлечь для этой цели внешние источники.

В условиях мирового финансового кризиса некоторые российские банки могут испытать недостаток ликвидности, что повлечет за собой постоянную неплатежеспособность. Поэтому государством в настоящее время принимаются меры по стабилизации финансовой системы, в частности для поддержки банков (выкуп активов, субординированные кредиты).

1.3 Статистические методы анализа финансового состояния коммерческого банка

Статистический метод или статистическая методология — это специфические приемы, с помощью которых статистика изучает свой предмет, выявляет тенденции и определяет закономерности его развития. Статистические методы используются комплексно, что обусловлено сложностью процесса статистического исследования.

На первом этапе статистического исследования проводится сбор необходимой информации. Источником информации для проведения статистического анализа финансового состояния коммерческого банка является его финансовая отчетность.

На втором этапе имеющаяся информация обрабатывается. В данном случае применяется метод группировок . В основу группировки всегда должна быть положена обоснованная классификация изучаемых явлений и процессов, а также обуславливающих их причин и факторов.

Для проведения статистического анализа финансового состояния коммерческого банка счета, содержащиеся в финансовой отчетности, сначала обычно группируют по активу и пассиву. В свою очередь, активы группируются по степени ликвидности. Пассивы группируются по срокам: из них выделяют обязательства до востребования, сроком исполнения до 30 дней, обязательства сроком исполнения свыше одного года. Также в зависимости от целей исследования группировка статей может производиться и по другим критериям.

Например, в результате группировки выяснилось, что объем активов Российского Сельскохозяйственного банка в 2006 г. составил 237 138 млн. руб., из них высоколиквидных активов — 8339 млн. руб.[15]

На третьей стадии проводится анализ финансовой информации на основе применения метода обобщающих статистических показателей , который используется для выявления количественной связи между различными статьями банковского баланса.

В данном случае, для расчета нормативов ликвидности необходимо сопоставить активы и пассивы. Коэффициенты мгновенной (Н2), текущей (Н3), долгосрочной (Н4) ликвидности являются относительными величинами координации, так как характеризуют соотношение отдельных частей баланса между собой. Коэффициент срочной ликвидности — относительная величина структуры, так как он отражает долю ликвидных активов в общем объеме активов. Рассчитанные коэффициенты сравнивают с нормативными значениями и делают выводы о финансовом состоянии банка. Метод обобщающих статистических показателей применен в Задании №4 Расчетной части курсовой работы.

Для изучения изменений во времени финансового состояния коммерческого банка применяется метод временных рядов . Ряд динамики (временной ряд) представляет собой ряд расположенных в хронологической последовательности числовых значений статистического показателя, характеризующих изменение общественных явлений во времени[16] . Уровнями ряда могут быть как абсолютные величины (объем ликвидных активов, размеры прибыли), так и относительные (коэффициенты мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности). Построение и анализ временных рядов позволяют выявить и измерить тенденции изменения финансового состояния банка. Также, при изучении финансовой информации широко применяются графический и табличный методы.

Проведение статистического анализа финансового состояния коммерческого банка включает в себя ряд последовательных этапов — от сбора информации до формирования итоговых выводов о сущности и состоянии изучаемого явления. Применение статистических методов позволяет получить необходимые данные, проанализировать их и принять меры для обеспечения эффективной работы банка.

2. Расчетная часть

Имеются следующие данные о деятельности российских банков (выборка 3%-ная механическая), млн. руб.

Табл. 2.1

Исходные данные

№ банка п/п	Привлеченные средства юридических и физических лиц	Прибыль	№ банка п/п	Привлеченные средства юридических и физических лиц	Прибыль
1	15339	549	19	21515	470
2	20699	450	20	13037	282
3	8658	175	21	9997	112
4	17699	420	22	4169	196
5	4156	29	23	10899	737
6	23629	110	24	19095	289
7	17563	752	25	10455	441
8	11812	93	26	5733	94
9	4117	118	27	15225	268
10	22240	371	28	8648	91
11	7106	215	29	12730	282
12	13775	282	30	22816	240
13	26787	1348	31	13812	103
14	18117	538	32	24871	1043
15	17674	371	33	15337	599
16	7815	113	34	26769	635
17	20960	339	35	9992	294
18	16302	165	36	13433	335

Задание 1

По исходным данным (табл. 2.1.):

1. Построить статистический ряд распределения по признаку привлеченные средства юридических и физических лиц , образовав 5 групп с равными интервалами.

2. Построить графики полученного ряда распределения. Графически определить значения моды и медианы.

3. Рассчитать характеристики интервального ряда распределения: среднюю арифметическую, среднее квадратическое отклонение, коэффициент вариации.

4. Вычислить среднюю арифметическую по исходным данным, сравнить ее с аналогичным показателем, рассчитанным в п.3 для интервального ряда распределения. Объяснить причину их расхождения.

Сделать выводы по результатам выполнения задания.

Выполнение задания 1

1. Для того, чтобы произвести группировку, нужно определить величину группировочного интервала по формуле

(2.1)

где xmax и xmin — максимальное и минимальное значения объема привлеченных средств юридических и физических лиц, n — число образованных групп.

Определим величину интервала при n=5, xmax=26787 и xmin=4117 по формуле (2.1)

Образуем группы, которые отличаются друг от друга по объему привлеченных средств юридических и физических лиц на величину группировочного интервала. При n=5 и i=4534 млн. руб. границы интервалов распределения имеют следующий вид (табл. 2.2.):

Табл. 2.2

Границы интервалов распределения

Номер группы	Нижняя граница, млн. руб.	Верхняя граница, млн. руб.
I	4117	8651
II	8651	13185
III	13185	17719
IV	17719	22253
V	22253	26787

Группировку банков по объему привлеченных средств юридических и физических лиц произведем в рабочей таблице (табл. 2.3.)

Табл. 2.3

Группировка банков по объему привлеченных средств юридических и физических лиц

Группы	Группы банков по объему привлеченных средств, млн. руб.	Номер банка	Привлеченные средства юридических и физических лиц, млн. руб.	Прибыль, млн. руб.
I	4117-8651	5	4156	29
		9	4117	118
		11	7106	215
		16	7815	113
		22	4169	196
		26	5733	94
		28	8648	91
Итого	7	41744	856
II	8651-13185	3	8658	175
		8	11812	93
		20	13037	282
		21	9997	112
		23	10899	737
		25	10455	441
		29	12730	282
		35	9992	294
Итого	8	87580	2416
III	13185-17719	1	15339	549
		4	17699	420
		7	17563	752
		12	13775	282
		15	17674	371
		18	16302	165
		27	15225	268
		31	13812	103
		33	15337	599
		36	13433	335
Итого	10	156159	3844
IV	17719-22253	2	20699	450
		10	22240	371
		14	18117	538
		17	20960	339
		19	21515	470
		24	19095	289
Итого	6	122626	2457
V	22253-26787	6	23629	110
		13	26787	1348
		30	22816	240
		32	24871	1043
		34	26769	635
Итого	5	124872	3376
Всего	36	532981	12949