Курсовая работа: Структуризация проекта по созданию малого торгового предприятия ЧП Храм Красоты
Таблица 1.2 - Структурно-динамический анализ доходов
| Статья дохода |
2007 тыс. грн. |
2008 тыс. грн. | доля от общих,% 2007 | доля от общих,% 2008 |
∆Х тыс. грн. |
| Прочие операционные доходы | 0,5 | 1,9 | 0,17 | 0,05 | 1,4 |
| Доход (выручка) от реализации продукции (товаров, работ, услуг) |
287,5 |
3597,0 |
Доля от общих, % = (Прочие операционные доходы/Доход от реализации продукции) *100, (1.4)
Для дальнейшего прогноза на последующий период построим график изменения доходов по кварталам (Рис.1.3).
В таблице 1.3 представлены данные доходов по кварталам и прогноз на последующий период.
Таблица 1.3 - Доходы по кварталам, тыс. грн.
| квартал | 2007 | 2008 | ∆Х |
| 1 | 40,5 | 658,9 | 618,4 |
| 2 | 51,7 | 814,3 | 762,6 |
| 3 | 82,9 | 1146,3 | 1063,4 |
| 4 | 65 | 977,5 | 912,5 |
Прогноз на следующий квартал составим из суммы дохода за прошлый период и среднего абсолютного отклонения за весь год, получим:
Рис.1.3 - Изменения доходов по кварталам с линией тренда в 2007-2008 гг.
Исходя из данных двух годов можно проследить тенденцию роста дохода, таким образом можно с уверенностью говорить, что предприятие прибыльно и доход предприятия будет увеличиваться. Третий квартал является самыми доходными для предприятия.
Расходы
Определение расходов по формуле (1.5):
Расходы = перем. затраты + пост. затраты, (1.5)
Расходы предприятия складываются из следующих составляющих:
Административные затраты;
Закупочная стоимость продукции;
Затраты на оплату труда (состоят из расходов на обучение персонала);
Амортизация;
Прочие операционные затраты;
Налог на добавленную стоимость.
Таблица 1.4 - Анализ расходов предприятия за 2007-2008гг.
| статья | 2007 тыс. грн. | 2008 тыс. грн. | ∆Х тыс. грн. | Тр,% |
| Закупочная стоимость продукции | 170,3 | 2618,1 | 2447,8 | 1537,346 |
| Затраты на оплату труда | 25,8 | 122,9 | 97,1 | 476,3566 |
| Отчисления на социальные мероприятия | 9,6 | 45,5 | 35,9 | 473,9583 |
| Амортизация | 1,4 | 5,9 | 4,5 | 421,4286 |
| Прочие операционные затраты | 8,2 | 59,3 | 51,1 | 723,1707 |
| Налог на прибыль от обычной деятельности | 4,4 | 40,6 | 36,2 | 922,7273 |
| Итого | 219,7 | 2892,3 |
