Курсовая работа: Технико-экономические обоснования и финансовые расчеты
Предполагается, что кредитор настаивает на ежемесячном погашении кредита и процентов равными долями, но опять можно торговаться с какого месяца начать выплаты. Для этого необходимо отредактировать таблицу из предыдущего параграфа. В столбце "Ежемесячные выплаты" нужно использовать функцию:
ПЛТ(СТАВКА ПРОЦЕНТА, ЧИСЛО,_ВЫПЛАТ, СУММА_КРЕДИТА)
С ее помощью можно вычислять ежемесячные выплаты по процентам и погашению кредита.
1) Активизировать рабочий лист из предыдущего параграфа и ввести в ячейку С11 формулу "ЕСЛИ($С$5>А11;0;ПЛТ($С$2;$С$6;$С$7))".
2) Щелкнуть мышью на ячейке C11. Ячейка С11 станет текущей. Нажать комбинацию клавиш Ctrlплюс Insert. Содержимое ячейки будет скопировано в буфер обмена Windows. Нажать клавишу ↓(Стрелка вниз). Ячейка С12 станет текущей. Нажать комбинацию клавиш Shiftплюс Insert. Содержимое буфера обмена будет вставлено в ячейку С12.
Повторить вставку содержимого буфера обмена Windows для всех остальных ячеек столбца "Ежемесячные выплаты". Так как от предыдущего расчета в ячейке С5 осталось значение 24, то в результате получилась прибыль, равная $66 246,33. Точно такая же, как из предыдущего расчета. Потому что все выплаты происходят за один раз в конце срока в обоих случаях. Обратите внимание: в конце 24 месяца долг будет равен 0.
3) Установить в ячейке С5 значение 5. Получилось, что при начале погашения кредита на пятый месяц прибыль составит $42 633,95. В конце 24 месяца долг всегда будет равен 0 (Таблица 1.10).
Таблица 1.10
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Сумма кредита | $ 10 000,00 | ||
| Проценты по кредиту в месяц | 5% | ||
| Прибыль в месяц | 10% | ||
| Начало выплаты | 5 | ||
| Число выплат | 20 | ||
| Сумма | 12 155,0625 | $B$14 | |
| Месяц | Сумма в конце месяца | Ежемесячные выплаты | Сумма в обороте |
| 0 | $ 10 000,00 | ||
| 1 | $ 10 500,00 | $ 0,00 | $ 11 000,00 |
| 2 | $ 11 025,00 | $ 0,00 | $ 12 100,00 |
| 3 | $ 11 576,25 | $ 0,00 | $ 13 310,00 |
| 4 | $ 12 155,06 | $ 0,00 | $ 14 641,00 |
| 5 | $ 11 787,46 | -$ 975,35 | $ 15 129,75 |
| 6 | $ 11 401,48 | -$ 975,35 | $ 15 667,37 |
| 7 | $ 10 996,20 | -$ 975,35 | $ 16 258,75 |
Продолжение таблицы 1.10
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 8 | $ 10 570,66 | -$ 975,35 | $ 16 909,27 |
| 9 | $ 10 123,84 | -$ 975,35 | $ 17 624,85 |
| 10 | $ 9 654,68 | -$ 975,35 | $ 18 411,98 |
| 11 | $ 9 162,06 | -$ 975,35 | $ 19 277,82 |
| 12 | $ 8 644,80 | -$ 975,35 | $ 20 230,25 |
| 13 | $ 8 101,69 | -$ 975,35 | $ 21 277,92 |
| 14 | $ 7 531,42 | -$ 975,35 | $ 22 430,36 |
| 15 | $ 6 932,64 | -$ 975,35 | $ 23 698,04 |
| 16 | $ 6 303,92 | -$ 975,35 | $ 25 092,49 |
| 17 | $ 5 643,76 | -$ 975,35 | $ 26 626,39 |
| 18 | $ 4 950,59 | -$ 975,35 | $ 28 313,67 |
| 19 | $ 4 222,77 | -$ 975,35 | $ 30 169,68 |
| 20 | $ 3 458,56 | -$ 975,35 | $ 32 211,30 |
| 21 | $ 2 656,13 | -$ 975,35 | $ 34 457,08 |
| 22 | $ 1 813,58 | -$ 975,35 | $ 36 927,43 |
| 23 | $ 928,91 | -$ 975,35 | $ 39 644,82 |
| 24 | $ 0,00 | -$ 975,35 | $ 42 633,95 |
| Прибыль: | 42 633,95 |
Таблица для расчета варианта ежемесячного погашения кредита
Рассмотрено лишь несколько примеров использования Excel для обсчета определенных ситуаций, но знания, полученные при этом, можно с успехом применять для многих других случаев.
2. ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
2.1 Задание 1
Необходимо получить кредит под 60 % годовых на покупку 1800 тонн товара по цене 2 600 рублей за тонну. За тем перевести товар в другое место (следовательно, возникнут накладные расходы) и продать по цене 3 700 рублей за тонну. Кредит нужен на три месяца. Залога нет, за сделку поручается страховая компания, необходимо будет выплатить банку кредит и проценты по нему за три месяца. Если забрать деньги, то страховая компания получит 12 % от суммы кредита плюс процент за три месяца. Требуется правильно вычислить сумму кредита и полученную прибыль. По полученным данным построить гистограмму, отображающую цену реализации за всю партию и прибыль до вычета налогов.
Расчет необходимой суммы кредита и полученной прибыли приведен в таблице 2.1.
Таблица 2.1
| Наименование | Значение | Единицы измерения |
| 1 | 2 | 3 |
| Цена за единицу | 2 600 | руб. |
| Количество единиц | 1800 | тонн |
| Цена всей партии | 4 680 000 | руб. |
| Кредит | ||
| Проценты по кредиту | 60 | % годовых |
| Срок кредита | 3 | месяца |
| Страховка кредита | 12 | % от суммы кредита с процентами |
| Или | 751 635,73 | руб. |
| Необходимая сумма кредита | 5 446 635,73 | руб. |
Продолжение таблицы 2.1
| 1 | 2 | 3 |
| Проценты по кредиту за каждый месяц | 272 331,79 | руб. |
| Накладные расходы | ||
| Транспортные расходы | 10 000 | руб. |
| Непредвиденные расходы | 5 000 | руб. |
| Реализация товара и возврат кредита | ||
| Цена реализации за единицу | 3 700 | руб. |
| Цена реализации за всю партию | 6 660 000 | руб. |
| Возврат кредита с процентами | 6 263 631,09 | руб. |
| Прибыль до вычета налогов | 396 368,91 | руб. |
Расчет суммы кредита и прибыли до вычета налогов
По данным таблицы 2.1 построена гистограмма, отображающая цену реализации за всю партию и прибыль до вычета налогов.
Соотношение между ценой реализации за всю партию и прибылью до вычета налогов
Рис. 2.1
По данным таблицы 2.1 и построенной гистограмме видно, что для закупки 1800 тонн товара по цене 2 600 рублей за 1 тонну необходим кредит на сумму 5 446 635,73 рублей под 60 % годовых. Товар реализуется по цене 3 700 рублей за тонну. При этом полученная прибыль до вычета налогов составит 396 368,91 рублей.
2.2 Задание 2
Учитывая страхование товара при транспортировке, произвести изменения в электронной таблице. В результате, если груз будет потерян при транспортировке, вычислить страховку. По полученным итогам страхования и цене всей партии построить круговую диаграмму, отображающую их процентное соотношение.
Расчет страхования при транспортировке выполнен в таблице 2.2.
Таблица 2.2
| Наименование | Значение | Единицы измерения |
| 1 | 2 | 3 |
| Цена за единицу | 2 600 | руб. |
| Количество единиц | 1800 | тонн |
| Цена всей партии | 4 680 000 | руб. |
| Кредит | ||
| Проценты по кредиту | 60 | % годовых |
| Срок кредита | 3 | месяца |
| Страховка кредита | 12 | % от суммы кредита с процентами |
| или | 772 240,76 | руб. |
| Необходимая сумма кредита | 5 595 947,56 | руб. |
| Проценты по кредиту за каждый месяц | 279 797,38 |
руб. |
Продолжение таблицы 2.2
| 1 | 2 | 3 |
| Накладные расходы | ||
| Транспортные расходы | 10 000 | руб.<
К-во Просмотров: 273
Бесплатно скачать Курсовая работа: Технико-экономические обоснования и финансовые расчеты
|