Курсовая работа: Управление финансовыми ресурсами ОАО "Завод силикатных панелей"

15931

106

6851

5000

55420

38964

13456

3000

55909

38113

13449

2347

2000

27399

16782

113

4504

6000

-489

+851

+7

-2347

+1000

В ОАО «Завод силикатных панелей» наблюдается тенденция увеличения суммы счетов к оплате практически по всем позициям, за исключением задолженности по банковским кредитам, их предприятие частично погасило, тем самым сумма долга снизилась на 2347 тыс. руб. и составила на конец года 4504 тыс. руб. Больше половины объема кредиторской задолженности (70,31 %) составляют обязательства перед поставщиками и подрядчиками за товары, работы и услуги. Увеличение их объема в отчетном году на 851 тыс. руб., или на 5,34 % при увеличении спроса на продукцию говорит о незначительных затруднениях предприятия, потому что, в общем, наблюдается тенденция снижения кредиторской задолженности на 1,75%.

Для определения качества кредиторской задолженности и финансового состояния ОАО «ПЗСП» следует выявить и изучить динамику неоправданной кредиторской задолженности. К неоправданной относится просроченная задолженность и по неотфактурованным поставкам, когда грузы поступают на предприятие без расчетных документов.

Для отслеживания объема просроченной кредиторской задолженности целесообразно по данным ведомости учета расчетов с поставщиками рассмотреть остаток обязательств на конец отчетного периода по срокам образования:

· срок оплаты не наступил;

· не оплаченные в срок от 1 до 45 дней;

· не оплаченные в срок от 45 до 90 дней;