Курсовая работа: Управління доходами від фінансово інвестиційної діяльності підприємства
7. Оборотність дебіторської заборгованості
Кдз = ЧВ / Дебіторська заборгованість = 10290,8 / (650 + 698,2) : 2 = 15,3
8. Період погашення дебіторської заборгованості
Чдз = 360 / Кдз = 360 / 15,3 = 23,5 днів
Визначимо основні показники рентабельності ЗАТ „АМТ-Компані” у 2005 р.
Рентабельність операційної діяльності = Операційний прибуток / Чиста виручка від реалізації = 76/10290,8 = 0,007
Рентабельність реалізованої продукції за прибутком від реалізації = Прибуток від реалізації / ЧВР = -574,5 / 10290,8 = - 0,05
Рентабельність реалізованої продукції за чистим прибутком = 60,9 / 10290,8 = 0,006
Рентабельність капіталу (активів) = Чистий прибуток / Актив балансу = 60,9 / (2757,7 + 2649,7) : 2 = 0,02
Термін окупності інвестицій = Актив балансу / Чистий прибуток = (2757,7 + 2649,7) : 2 / 60,9 = 44,4 років
Рентабельність власного капіталу за чистим прибутком = Чистий прибуток / Власний капітал = 60,9 / (193,4 + 186,2) : 2 = 0,3
Рентабельність виробничих фондів = Чистий прибуток / Виробничі фонди = 60,9 / (144,7 + 181,8) : 2 = 0,2
Розрахуємо показники платоспроможності для ЗАТ „АМТ-Компані”:
1. Коефіцієнт поточної ліквідності (покриття):
Клп = Поточні активи / Поточні пасиви
Клп1 = 2442,2 / 2463,5 = 0,99
Клп0 = 2597,4 / 2564,3 = 1,01
* коефіцієнти 1 і 0 означають відповідно кінець і початок року
Значення Клп показує, скільки грошових одиниць оборотних коштів припадає на кожну грошову одиницю короткострокових, тобто невідкладних зобов’язань. Критичне значення Клп = 1. Значення Клп = 1,0 – 1,5 свідчить про те, що підприємство вчасно сплачує борги.
2. Коефіцієнт швидкої ліквідності:
Клш = Поточні активи – запаси / поточні пасиви
Клш1 = 2442,2 – 1428,7 / 2463,5 = 0,41
Клш0 = 2597,4 – 1115,8 / 2564,3 = 0,58
3. Коефіцієнт абсолютної ліквідності
Кла = Грошові кошти / Поточні пасиви
Кла1 = 197,6 / 2463,5 = 0,08
Кла0 = 739,1 / 2564,3 = 0,29
Значення коефіцієнта абсолютної ліквідності повинно бути в межах 0,2 – 0,35. Цей коефіцієнт характеризує негайну спроможність підприємства ліквідувати короткострокову заборгованість. У звітному періоду у ЗАТ „АМТ-Компані” не вистачає грошових коштів для покриття невідкладних зобов’язань.
Розглянемо показники ринкової стійкості ЗАТ „АМТ-Компані”: