Отчет по практике: Анализ деятельности предприятия "Вуд-Майзер Индустриес Ист"

3. Сумма налога – разница между общей суммой НДС по первому разделу и налоговых вычетов (всего).

Методика расчета ЕП.

Методика расчёта определяется в нахождении 9-ёх основных разделов:

1. Нахождение выручки от реализации товаров (работ, услуг). = 645788466 руб.

2. Нахождение необлагаемой выручки (отсутствует)

3. Нахождение облагаемой выручки путём разницы между выручкой от реализации товаров (работ, услуг) и необлагаемой выручкой. = 645788466 руб.

4. Нахождение суммы налогов и сборов и иных платежей, уплачиваемых в соответствии с законодательством Р.Б. от выручки от реализации товаров (работ, услуг) и исключаемых из выручки при определении налоговой базы для исчисления целевых сборов. = =123938505руб.

5. Нахождение налоговой базы для исчисления целевых платежей путём разницы между облагаемой выручкой и суммой налогов и сборов и иных платежей. 645788466 – 123938505 = 521849961 руб.

6. Нахождение суммы целевых платежей = налоговая база * 3% = 521849961 * 3% = =15655499 руб.

7. Нахождение суммы целевых платежей, остающихся в распоряжении налогоплательщика и подлежащие использованию по целевому назначению в связи с предоставлением льгот. (отсутствует)

8. Начислено к уплате по предыдущей налоговой декларации = 15636274 руб.

9. Определяется сумма целевых платежей к уплате по расчёту = 15655499 – 15636274 = =19225 руб.

Методика расчета сбора на содержание и развитие инфраструктуры города и района:

Плательщик – организации и индивидуальные предприниматели.

Ставка сбора на содержание и развитие инфраструктуры города и района – 1% от суммы, прибыли, остающейся в распоряжении организации.

Объект обложения - прибыль, остающаяся после уплаты налога на недвижимость и налога на прибыль.

Отчёт предоставляется ежемесячно не позднее 20-ого числа месяца, следующего за отчётом нарастающим итогом с начала года.

Уплата производится не позднее 22-ого числа месяца, следующего за отчётом.

Для определения суммы сбора следует пользоваться следующим алгоритмом:

1. Определить прибыль (всего) предприятия (-35302988руб.)

2. Рассчитать налог на недвижимость (в том числе на объекты незавершённого строительства). Рассчитывается за квартал и его ставка равна 0,35% = 3656601 руб.

3. Определяется налог на прибыль (отсутствует по причине отрицательной прибыли).

4. Рассчитывается налог на доходы (отсутствует по причине отрицательной прибыли).

5. Определяется налоги и сборы, введёнными местными органами власти (также отсутствуют).

6. Находим прибыль (доход) = прибыль (всего) – сумма всех предыдущих налогов =-35302998 – 3656601 = -38959599 руб.

7. Определяем ставку сбора - 1%

8. Определяем сумму сбора путём произведения положительной прибыли на 1%.

9. Начислено сбора по предыдущему расчёту

10. Находим сумму к доплате.