Отчет по практике: Анализ деятельности предприятия "Вуд-Майзер Индустриес Ист"

Раздел 6. Организация безналичного денежного расчета предприятия

На любом предприятие для расчёта с покупателями и поставщиками используется такая форма расчёта как безналичная. Что подразумевает расчёт непосредственно при помощи перевода безналичных средств.

Денежные средства организации находятся в непрерывном движении в наличной или безналичной форме в сфере обращения и участвуют в денежном обороте.

В наличном обороте используются банкноты и монеты. Он включает платежи, в основном связанные с доходами и расходами населения.

Безналичный денежный оборот – это совокупность платежей, осуществляемых без использования наличных денег в виде записей на соответствующих счетах в банках.

Основу системы безналичных расчетов составляют банковские счета предприятий и расчетно-денежная документация.

Банковский счет открывается для:

· хранения денежных средств предприятия;

· зачисления денежных средств, поступающих в пользу владельца счета;

· перечисления денежных средств по указанию владельца;

· выдачи денежных средств владельцу счета.

Владелец счета предоставляет банку право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете, получая за это вознаграждение в виде процентов от суммы остатка.

На предприятии применяются следующие формы безналичных расчетов:

- Платёжные поручения – платёжный документ, который предоставляется от предприятия в банк и на основании его банк обязан перечислить денежные средства со счёта клиента на счет получателя денег, указанного в поручении. В платежном поручении указывается дата, срочность документа, сумма, плательщик, банк-отправитель, т.е. банк, обслуживающий плательщика, получатель денег и банк получателя, назначение платежа. Так же указываются номера счетов обоих ?