Отчет по практике: Учет имущества банка
1.2.3 От выдачи банковских гарантий и поручительств Д 20202,406,407,40802,40817,30102,30110,30109 К 70601
1.2.4 По факторинговым операциям Д 61212 К 70601
1.2.5 От операций по доверительному управлению Д 20202,406,407,40802, 40817,30102,30110,30109 К 70601
1.2.6 От предоставления в аренду сейфов и помещений для хранения ценностей, Д 20202, 406, 407, 40802, 40817, 30110, 30109 , К 70601
1.2.7 От лизинговых операций Д 61211 К 70601
1.2.8 От операций с драгоценными металлами Д 61213 К 70601
1.2.9 От оказания информационных и консультационных услуг Д 20202, 406, 407, 40802,40817, 30102, 30110, 30109 К 70601
2 Операционные доходы:
2.1 от реализации приобретенных ценных бумаг Д 61210 К 70601
2.2 дивиденды от вложений в паи и акции Д 406, 407, 40802, 40817, 30102, 30110,30109 К 70601
2.3 положительная переоценка ценных бумаг, Д 50121, 50621 К70602
2.4 положительная переоценка средств в иностранной валюте, Д 20202, 406, 407, 40802, 40817, 30110, 30109, К 70603
2.5 положительная переоценка драгоценных металлов, Д 20302 – 20320, 30116- 30119, К 70604
2.6 комиссионные вознаграждения по посредническим услугам по брокерским договорам, Д 30601, К 70601
2.7 другие операционные:
2.7.1 от сдачи имущества в аренду, Д 61304, К 70601
2.7.2 от выбытия имущества, Д 61209, К 70601
2.7.3 от восстановления резервов, Д 32015, 44115 – 45515, 45818 и т.д.
К 70601
3 Прочие доходы.
3.1 штрафы, пени, неустойки, Д 406, 407, 40802, 40817, 30102, 30110, 30109, К 70601
3.2 от безвозмездного получения имущества, Д 60401, 40901, 610, К 70601
3.3 от оприходования излишков, Д 20202, 60401, 40901, 610, К 70601 и т.д.
По дебету списываются доходы по состоянию на первый рабочий день следующего года:
Д 70601, К 70701
Д 70602,К 70702
Д 70603 ,К 70703
Д 70604,К 70704
В день составления годового отчета остатки по счетам переносятся на счет 70801 до утверждения годового отчета, затем списываются по Д 70801 К 10801.