Реферат: Финансово-экономический анализ деятельности ДГРУ АК ПИБ Украины и разработка рекомендаций по повышению его ликвидности и платежеспособности

Валютные операции банк осуществляет по доверенности выданной 27.04.98 г. правлением АК ПИБ Украины начальнику ДГРУ ПИБ Масловой Джемме Сергеевне. В этой доверенности указан лимит средств, которые могут содержаться в инобанках, в сумме эквивалентной 1,0 млн. долларов США.

В 1994 году банк одним из первых внедрил систему расчетов электронной почтой «Клиент-Банк» (сейчас более 500 клиентов), а также банк занимается выпуском пластиковых кредитных карточек международной системы платежа VISA (4 вида: Gold, Classic, Business, Electron).

1.2 Основные показатели работы банка

В данной главе описана работа банка за 1997 год только в процентных соотношениях (или в удельном весе) по причине недоступности информации в реальных числах.

В течение 1997 года финансовое состояние Донецкого главного регионального управления в целом было стабильным. Сумма балансовой прибыли за год была на 24% меньше прибыли 1996 года. Причины снижения прибыли изложены ниже. Всеми отделениями регионального управления обеспечена сбалансированность доходов и расходов.

Сумма доходов в целом по области за 1997 год была ниже уровня прошлого отчетного периода на 19%. Одной из основных причин снижения доходов, в том числе процентных, в 1997 году, по сравнению с предыдущим отчетным периодом, явилось снижение учетной ставки Национального банка Украины. Если в 1996 году среднегодовая учетная ставка составляла 61.88 %, то в 1997 году не превысила 24.48 %.

Учетная ставка повлияла и на резкое снижение средней процентной ставки по кредитным вложениям. Так, если в 1996 году она составила 55,78%, то за 1997 год - 31.9%.

Кроме того, на размер процентной ставки непосредственное влияние оказало и ухудшение структуры кредитных вложений за счет выдачи санационных и технических кредитов предприятиям Министерства угольной промышленности Украины, ростом удельного веса бюджетных кредитов, выданных на развитие машиностроительной и энергетической промышленности, наличие кредитов на собственное строительство.

Снижение учетной ставки НБУ, а, следовательно, прибыли от кредитования, повлекло за собой развитие альтернативных источников получения доходов, и как следствие - изменение по сравнению с прошлым годом структуры доходов. Если в 1996 году доходы от процентов за кредит составляли 64.2 % всех доходов, то в 1997 - 53%. Снизился и удельный вес доходов от продажи кредитных ресурсов до 15 % с 17.2 % в 1996 году (снижение доходов от продажи кредитных ресурсов произошло вследствие снижения процентной ставки по покупным-продаваемым ресурсам внутри области). Вместе с тем, возрос удельный вес доходов от оказываемых услуг и составил 21.5 % всех доходов против 16.3 % в предыдущем отчетном периоде.

В 1997 году учреждениями банка области была оказана поддержка по кредитованию в режиме кредитных линий около 90 хозяйственным структурам, в том числе на долю предприятий машиностроения приходится 34%, металлургии - 24%, торговли - 5%. Загрузка кредитных линий составила 85%.

Одной из причин снижения доходов по отделениям явился прогрессирующий спрэд производства у многих предприятий области, остановкой работы многих цехов крупных промышленных предприятий области, а по этой причине и низкая их платежеспособность и наличие просроченной задолженности по ссудам и процентам.

В 1997 году была продолжена работа по реализации залогового имущества. Отделения области работали в тесном сотрудничестве с товарными биржами г. Донецка, Мариуполя, банками Украины в расширении информации залогового имущества и заключении возможных сделок в реализации залога. Также сформирован банк данных реальных покупателей на залоговое имущество.

Проводилась и претензионно-исковая работа. За 1997 год Банком предъявлено более 500 претензий на различные суммы в различных валютах. Претензии банком предъявлялись, в основном, за невыполнение клиентами-заемщиками обязательств по кредитным договорам: об уплате сумм процентов за пользование кредитом, а также о погашении ссудной задолженности. Процентное суммарное соотношение предъявленных претензий к признанным и удовлетворенным составило 51,5 %. Эффективность судебно-исковой работы без учета исполнения решений составляет 100 % за 1997 год.

Доходы по процентам от продажи кредитных ресурсов всего по региональному управлению за 1997 год составили 15% общей суммы доходов 1997 года. Учитывая снижение процентных доходов, региональным управлением уделялось особое внимание увеличению доходов от оказываемых услуг.

Одним из приоритетных направлений в развитии банка является повышение уровня технической оснащенности, совершенствование систем телекоммуникаций, разработка и внедрение новых программных средств. Материальная база учреждений банка составляет свыше 3000 единиц оборудования, в т.ч. более 1800 компьютеров объединенных в локальные вычислительные сети. Активно проводится работа по развитию технологии электронного обслуживания клиентов. Повсеместное внедрение разработанных программных продуктов обеспечило каждого работника банка автоматизированным рабочим местом. В банке эксплуатируется десятки задач, позволяющих оперативно принимать решения по тем, или иным аспектам банковской деятельности, способствующих повышению эффективности управления и ускорению расчетов.

Региональное управление банка занимает первое место в регионе (после сбербанка) по вкладам граждан. Более 600 тысяч вкладчиков разместили свои средства в филиалах банка. В 1997 году сумма вкладов возросла в 2,5 раза. Оперативно принимались решения по изменению действующих процентных ставок: за год проценты пересматривались 10 раз.

Проведенный анализ перечня оказываемых услуг показал, что почти половина доходов (49.8%) получена от расчетно-кассового обслуживания клиентов; 26.9 % от проведения операций с иностранной валютой; 9 % от вкладных операций; 8.6 % от перевозки ценностей.

Общая сумма расходов за 1997 год состояла из операционных расходов (75 %) и расходов по содержанию аппарата управления (25%). По сравнению с соответствующим периодом 1996 года общая сумма расходов снизилась на 19 %.

За истекший год уплаченные проценты в целом по региональному управлению составили 57% общей суммы расходов в целом по области. Сумма же полученных процентов за этот же период составила 77 % общей суммы доходов по области. Таким образом, полученные проценты покрывают уплаченные и образуют прибыль.

Наблюдалось снижение средней процентной ставки по активным операциям на 12.3%, а пассивных - на 7.7 % (изменение структуры мобилизуемых на месте ресурсов за счет увеличения доли депозитов юридических и физических лиц). По всем отделениям регионального управления стоимость пассивных операций не превышает стоимость активных.

В структуре расходов основной удельный вес - 27 % составляют расходы по плате за приобретенные кредитные ресурсы, что ниже чем в 1996 году на 5%. Средняя процентная ставка по приобретенным ресурсам составила 24.6 процентов, что по сравнению с прошлым годом ниже на 20.1 процентных пункта.

Удельный вес расходов по депозитам за 1997 год составил 4% общей суммы расходов в целом по области. Депозитные вклады в структуре мобилизуемых ресурсов увеличились в 2,1 раза, более высокие темпы роста депозитов в иностранной валюте - 3,2 раза. В целом по региональному управлению удельный вес депозитов в составе мобилизуемых ресурсов составляет 10,2%, а удельный вес платных ресурсов в пассивах 6,9%. Расходы по плате за остатки на счетах клиентов составляют 3.4 % общей суммы расходов по области.

В составе расходов на содержание аппарата управления затраты на оплату труда составляют 20 % всех расходов и 80 % расходов по содержанию подразделений банка.

Донецким главным региональным управление Проминвестбанка в 1997 году на рекламную деятельность израсходовано на 41 % меньше, чем в прошлом году. Рекламную деятельность осуществляли 29 отделений области или 66 %. Более 57 % средств направлено на рекламу в средствах массовой информации, что определяет основной источник распространения рекламы. Одно из ведущих мест занимает реклама в прессе - 33 %, затем на телевидении - 22 % и совсем незначительную часть занимает реклама на радио - 3 %. Расходы, связанные с изготовлением и установкой внешних рекламоносителей, содержанием и техобслуживанием установленных ранее составили 19 %.

Общий объем прибыли за 1997 год был на 24% меньше прибыли 1996 года. Снижение массы прибыли обусловлено превышением темпа роста активов над темпами роста кредитных вложений соответственно 1.47 и 1.19, мобилизуемых на месте ресурсов - 1.31, снижением средней процентной ставки по кредитным вложениям до 32 % (при 55.8 % за 1996 год), повышением удельного веса ресурсов, приобретаемых за плату. Одним из важнейших факторов снижения массы прибыли при росте кредитных вложений является также и рост недовзысканных доходов по процентам и услугам.

Уровень фактически сложившейся рентабельности (прибыль к доходам) за год составил в целом по области 28 %.

Анализируя показатель прибыли на 1 гривну активных операций с учетом проданных ресурсов за год, можно отметить, что в среднем по области этот показатель составлял 7.86 коп.

Качественный состав клиентов банка был очень низкий - так, просроченную задолженность банку имело 83.3% кредитующихся предприятий; просроченная задолженность по ссудам и процентам за 1997 год возросла в 6 раз, отношение просроченного долга по ссудам и процентам к общему объему кредитных вложений составило 92.6%.

Наименование	1996г./1997г.,%
РЕЗЕРВНЫЙ ФОНД	74
« 1 2 3 4 5 6 » К-во Просмотров: 312 Бесплатно скачать Реферат: Финансово-экономический анализ деятельности ДГРУ АК ПИБ Украины и разработка рекомендаций по повышению его ликвидности и платежеспособности >>> Скачать <<< Меню Поиск