ЦЕНТРАЛИЗОВАННЫЙ ФОНД РАЗВИТИЯ БАНКА

43

АВАНСОВЫЕ ОТЧИСЛЕНИЯ НА ВЫПЛАТУ ДИВИДЕНДОВ

74

СРЕДСТВА НА СОДЕРЖАНИЕ АППАРАТА УКРПРОМИНВЕСТБАНКА

74

В РАСПОРЯЖЕНИИ ОТДЕЛЕНИЙ:

ФОНД РАЗВИТИЯ БАНКА

122

ФОНД МАТЕРИАЛЬНОГО ПООЩРЕНИЯ

57

Таблица 1Процентное изменение отчислений из прибыли банка в спецфонды (1996 и 1997 гг.)

Как видно из приведенных данных, снижение массы прибыли в 1997 году привело к уменьшению нормативных отчислений во все фонды, увеличение отчислений в фонд развития банка произошло в связи с изменением норматива на 1997 год в сторону увеличения (с 20% в четвертом квартале 1996 года до 30% начиная с отчислений во втором полугодии 1997 года).

1.3 Организационная структура ДГРУ АК Проминвестбанка.

Непосредственно деятельностью Донецкого главного регионального управления акционерного коммерческого Проминвестбанка Украины руководит Начальник ДГРУ АК ПИБ. Он подчинен правлению АК ПИБ Украины и в частности Председателю правления банка, заместителем которого и является. Начальнику ДГРУ подчинены четыре заместителя, главный инженер, отдел кадров, отдел бухгалтерского учета и помощник начальника.

Первому заместителю начальника контролирует функционирование филиала банка «Контур», отдела ценных бумаг, финансового отдела, отдела инвестиций базовых отраслей и отдела кредитных ресурсов.

В функции отдела кредитных ресурсов входят: разработка кредитной политики ДГРУ, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций.

Главный инженер управляет административно-хозяйственной деятельностью банка, ревизионным отделом, а так же под его руководством работает инженер-экономист обслуживающий проекты программ хозяйственного развития банка.

Остальным трем заместителям начальника подчинены остальные отделы, а именно: Управление международных расчетов и валютных операций, отдел денежного обращения, отдел планирования и экономического анализа, сберкассы 1,3-6,8,10,11, канцелярия, отдел безопасности, отдел кассовых операций, компьютерный отдел, отдел перевозки ценностей, юридический отдел, операционный отдел, отдел предпринимательства, отдел маркетинга, отдел инвестиций и кредитования стройкомплекса.

Структура ДГРУ АК ПИБ изображена в приложении 1.

Одним из перспективных направлений совершенствования структуры аппарата является создание управления активными и пассивными операциями.

2. Характеристика финансового состояния банка

2.1 Специфика анализа финансового состояния коммерческого банка

Финансовое состояние коммерческих банков характеризуется достаточностью капитала, качеством активов, ликвидностью баланса, эффективностью деятельности и уровнем управления (менеджментом) банка.

Капитал (собственные средства) коммерческого банка выполняют несколько важных функций в ежедневной деятельности и для обеспечения долгосрочной жизнеспособности банка.

Во-первых , капитал служит для защиты от банкротства (деньги на черный день), компенсируя текущие потери до решения возникающих проблем.

Во-вторых , капитал обеспечивает средства, необходимые для создания, организации и функционирования банка до привлечения достаточного количества депозитов. Новому банку нужны средства еще до его открытия.

В-третьих , капитал поддерживает доверие клиентов к банку и убеждает кредиторов в его финансовой силе. Капитал должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заёмщиков в том, что банк способен удовлетворить их потребности в кредитах, даже если экономика переживает спад.

В-четвёртых , капитал обеспечивает средства для организационного роста, предоставления новых услуг, выполнения новых программ и закупки оборудования. В период роста банк нуждается в дополнительном капитале для поддержки и защиты от риска, связанного с предоставлением новых услуг и развитием банка (в том числе созданием филиалов).

Кроме того, капитал служит основой для установления регулирующими органами нормативов, определяющих контролируемые показатели его деятельности.

Основой собственных средств банка является уставный фонд. Условия работы на финансовом рынке требуют от коммерческих банков постоянного его наращивания. На это же направлена политика НБУ.

При определении необходимого размера капитала банка следует в первую очередь учитывать минимально допустимый размер его капитала и нормативы, установленные регулирующими органами, при расчете которых используется величина собственных средств (капитала) банка. Один из таких нормативов, определяемый как отношение капитала банка к сумме его рисковых активов, является основополагающим нормативом достаточности капитала не только для украинской банковской практики, но и во всём мире.

Качество активов оценивается c точки зрения их возвратности (для кредитного портфеля) и способности своевременно и без потерь обращаться в платёжные средства (для ценных бумаг и основных средств).

Так как выдача ссуд составляет основу активных операций банка, то они (по мере возвращения) являются и основным источником для погашения обязательств перед клиентами. Поэтому затруднения при возврате средств банку могут вызвать наиболее серьёзные сбои в его работе. Таким образом, надёжность банка во многом будет определяться двумя величинами - размером кредитного портфеля (как основного источника риска) и объёмом просроченной задолженности (потерянные активы).

Ликвидность оценивается на основе способности превращать свои активы в денежные средства или другие платёжные средства для оплаты предъявляемых обязательств в случае, если имеющихся в наличии платёжных средств для этого не хватает.

Банки должны иметь доступные ликвидные активы, которые можно легко обратить в наличность, или возможность увеличить свои фонды при малейшем намёке на требование выполнения обязательств.

Управление ликвидностью банка включает в себя проведение как активных, так и пассивных операций, подразумевая наличие доступных ресурсов для быстрого увеличения ликвидности. Основными источниками таких ресурсов традиционно является межбанковский рынок.