Реферат: Менеджмент в страховых организациях

5) сокращение количества и снижение удельного веса прекра­щаемых договоров.

Таким образом определяется степень влияния различных факторов на объем и величину поступления страховых платежей.

Анализ суммы выплат страхового возмещения предусматривает:

• определение темпов роста и прироста выплат страховых сумм и страхового возмещения, а также изучение динамических рядов вып­лат с помощью цепных и базисных индексов по видам страхования;

• определение величины средней выплаты по одному договору по каждому виду страхования и виду ответственности (при этом синтетический показатель объема выплат определяется как про­изведение средней выплаты по одному договору на количество выплат).

Анализ доходности предполагает изучение себестоимости стра­ховых продуктов. Себестоимость оценивается в динамике по ос­новным статьям затрат, при этом фактические затраты сравнива­ются с нормативными.

Себестоимость снижается, если уменьшаются затраты по от­дельным ее элементам (расходам на содержание аппарата управле­ния, эффективности использования трудовых ресурсов, нагрузке на одного агента по количеству договоров, административно-кан­целярским расходам и т.п.).

Иными словами, все расходы по ведению дела можно разде­лить на условно-постоянные затраты (административные) и услов­но-переменные (заработная плата, отчисления в резервы и т.п.). • Методом, позволяющим определить минимальный объем по­ступления страховых премий, является расчет объема операций, при котором уровень рентабельности страховщика больше 100%.

Таким образом при анализе себестоимости страхового продукт та (брутто-ставки страхового тарифа) изучается динамика поступления страховых платежей в сравнении с другими страховыми организациями.

По договорам имущественного страхования определяется так­же опустошительность страховой суммы.

Убыточность страховых операций и страховой суммы представ­ляет собой отношение объема выплат страхового возмещения и страховых сумм к совокупной страховой сумме по данному виду страхования. Объем выплат формируется под влиянием числа вып­лат и средней величины выплаты на один договор.

Превышение доходов над расходами выражается коэффициентом устойчивости страхового фонда.

По личному страхованию убыточность можно представить в следующем виде:

• убыточность при наступлении нетрудоспособности (несчастного случая);

• убыточность по страхованию на дожитие;

• убыточность по страхованию на случай наступления инвалидности.

Анализ убыточности страховых операций и страховых сумм дол­жен проводиться с учетом влияния различных факторов. Он может быть проведен методом цепных подстановок или методом разниц. При этом определяется роль каждого фактора в изменении пока­зателя убыточности в текущем году по сравнению с базисной его величиной. За базу могут приниматься уровень убыточности, зало­женный в тарифной ставке, средняя убыточность за ряд лет (та­рифный период), уровень убыточности на начало года.

Устойчивость страховых операций определяется вероятностью ущерба, т.е. величиной тарифной ставки, числом застрахованных объектов (в имущественном страховании) и однородностью стра­ховой суммы. В практике эти факторы реализуются через показа­тель убыточности страхового портфеля.

Анализ убыточности страховой суммы проводят по элементам посредством синтетического показателя убыточности, представляющего отношение выплаты страхового возмещения (страховой суммы) к
общему объему страховой суммы или к страховой сумме всех застрахованных объектов. Этот показатель позволяет сопоставить расходы на выплаты с объемом принятой страховой ответственности.

Следует отметить, что если фактическая убыточность близка к тарифному уровню или выше нормативной величины, заложенной
в структуре страхового тарифа, то следует провести анализ элементов убыточности для уточнения тарифных ставок.

Если обратиться к принципу территориальной раскладки ущер­ба, то становится очевидным, что он предполагает проведение ана­лиза убыточности страховой суммы в масштабах, принятых за осн