Реферат: Методические рекомендации по внутреннему учету

реквизиты банковского счета клиента,

инвестиционные инструкции,

налоговый статус клиента,

инструкции по осуществлению налоговых платежей от имени клиента (при необходимости),

общая финансовая информация о клиенте,

другая необходимая информация.

Информация картотеки используется для контроля правильности внесения информации о клиенте в журналы учета при осуществлении операций с клиентом.

Картотека имен и адресов является удобным инструментом для обобщения информации о клиентах. Она может быть использован бэк-офисом для отслеживания кредитоспособности и надежности клиента.

4.3. Картотека ценных бумаг

Картотека ценных бумаг предназначен для хранения справочной информации о ценных бумагах, которыми оперирует компания. По мере появления новых ценных бумаг на рынке или по мере поступления распоряжений от клиентов на сделки с новыми для компании ценными бумагами, производятся пополнения файла ценных бумаг.

Информация картотеки может использоваться как:

· Общая информация об эмитенте и/или ценных бумагах;

· Вспомогательный файл для автоматической системы обработки сделок;

Запись в картотеке ценных бумаг содержит

Название ценной бумаги,

Идентификационный номер ценной бумаги,

Символ, приписанный ценной бумаге в торговой системе,

Тип ценной бумаги (акции, корпоративные облигации, государственные облигации, муниципальные облигации, векселя и др.)

Код допуска клиринговой компании/ депозитария,

Дивиденды и проценты,

Специальная информация по облигациям:

- дата погашения,

- купонный доход

- даты выплат,

Информация о корпоративных действиях.

4.4. Архивы

4.4.1.Архив операций

В данном архиве содержится основная информация, относящаяся к завершенным операциям компании. Файл содержит хронологическую информацию о совершенных операциях, полученых и выплаченных денежных средствах, движениях ценных бумаг.

Конкретная форма представления пи хранения информации в файле (или группе файлов, составляющих архив) определяется компаниями самостоятельно.