Реферат: Операции коммерческих банков на валютном рынке 2

· Копию удостоверения личности;

· Документ установленной формы, выданный органом налоговой службы, подтверждающий факт постановки клиента на налоговый учёт;

· Копию документа, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации, либо копию приравненного к нему документа (патент или лицензия).

Валютные средства, поступившие на счет, должны иметь легальное происхождение: экспортная валютная выручка, взносы в уставной капитал, пожертвования, дары, финансовая помощь, кредиты, займы, валюта, приобретенная за тенге на внутреннем валютном рынке через уполномоченные банки. Приобрести и получить кредит в иностранной валюте Юридические лица могут только для осуществления расчетов с нерезидентами и выполнения обязательств по полученным банковским кредитам в иностранной валюте. Покупка валюты клиентами осуществляется по заявке на покупку валютных средств и на кросс- операцию (конвертацию), продажа- на основании заявки-поручения на продажу валютных средств.

При осуществлении проплаты контрактов по импорту товаров (работ и услуг) с валютного счета клиент обязан предоставить банку соответствующий контракт, договор или соглашение.

На основании предоставленных документов при открытии валютного счета ему присваивается номер, который состоит из девятизначной цифры

000 000 000

1 2 3,

Где: 1 – код валюты;

2 – балансовый номер счёта;

3 – номер клиента (индивидуальный).

Ведется книга регистрации валютных счетов, где записывается дат открытия, наименование клиента, присвоенный номер и дополнительна информация. Одновременно открываются папки на клиентов: юридическое дело и лицевые счета, где собирается весь материал, связанный движением средств по счету.

Как было отмечено выше, для осуществления операций с иностранно валютой банки должны получить лицензию. Лицензирование осуществляется Национальным банком РК в соответствии с законодательством. На сегодня лицензируется деятельность, связанная с осуществлением розничной торговли и предоставлением услуг за наличную иностранную валюту, открытие резидентами счетов в иностранных банках и финансовых институтах, имеющих соответствующее право по законодательству государств, в которых они зарегистрированы, включая счета в валюте Республики Казахстан, а так же операции, связанные с движением капитала, предусматривающие переход валютных ценностей от резидентов в пользу нерезидентов.

Порядок и формы учета и отчетности по валютным операциям устанавливаются НБ РК по согласованию с Министерством финансов РК и уполномоченным государственным органом статистики и обязательны для исполнения всеми юридическими и физическими лицами в Казахстане. Все юридические и физические лица в республике обязаны представлять Национальному банку РК и уполномоченному банку по их обоснованному запросу необходимую информацию и документы в целях исполнения требований закона о валютном регулировании.

При проведении валютных операций банки несут различные риски, в первую очередь они связаны с возможным наличием непокрытых сделок отдельных валютах — длинных или коротких позиций.
Следует отметить, что валютная позиция представляет собой соотношение требований и обязательств банка в иностранной валюте. В случае их равенства по конкретной валюте валютная позиция считается закрытой, а при несовпадении — открытой.
При закрытой валютной позиции банк заключает сделку на покупку иностранной валюты и тут же закрывает ее другой сделкой продажи, получив доход. Национальный банк размер закрытой валютной позиции не ограничивает.

Открытая валютная позиция, связана с риском потерь банка, так как курс валют может измениться в неблагоприятном для него направлении. Поэтому Национальный банк ограничивает ее размеры и устанавливает отдельную специальную отчетность.
Открытая валютная позиция может быть короткой, если обязательства по проданной валюте превышают требования к ней, и длинной, если требования по купленной валюте превышают обязательства.

Лимит открытой валютной позиции (длинной или короткой) по твердой валюте должен составить не более 30 процентов от собственного капитала банка, по длинной валютной позиции по мягким валютам — 5 процентов, а валютная позиция должна составить не более 50 процентов собственного капитала.
Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по общим банковским критериям (пассивные, активные операции, операции по содействию платежам, прочие), так и по иным признакам, свойственным только валютным операциям, т.е.:
• совершаемые на территории Республики Казахстан;
• связанные с пересечением границы валютных ценностей Казахстана;
• совершаемые банками за пределами республики.

2. Виды валютных операций

После второй мировой войны широкое развитие получили различные виды валютных операций. С конца пятидесятых годов в промышленно развитых странах преобладали валютные сделки с немедленной поставкой валют ( «спот» ) и срочные (форвардные) сделки, причём последние были объектом валютного регулирования. С семидесятых годов на ряде бирж развиваются фьючерсные и опционные валютные сделки – новая форма спекулятивных сделок и хеджирования от валютных рисков. Наличные валютные операции осуществляют большинство банков, срочные операции и «своп» - сделки- в основном более крупные, регулярные опционные операции – крупнейшие банки. Валютные операции с немедленной поставкой «своп» наиболее распространенны и составляют до 90 % объема всех выплаченных сделок. Их сущность заключается в купле - продажи валюты на условиях ее поставки банками- контрагентами на второй рабочий день со дня заключения сделки по курсу, зафиксированному в момент ее заключения.

Широкое распространение электронных средств связи «Свифт», систем электронных межбанковских переводов, компьютерной обработки позволяет значительно быстрее осуществлять операции. Однако традиционно базовой валютной операцией остается сделка «спот» и базовым курсом – курс «спот», называемый «курсом телеграфного перевода». Именно на базе этих курсов определяются курсы сделок на валютном рынке: как срочные, так курсы для разовых сделок с более коротким сроком поставки валюты.

Валютные операции с немедленной поставкой являются самым мобильным элементом валютной позиции и заключат в себе определенный риск. С помощью операции «спот» банки обеспечивают потребности своих клиентов в иностранной валюте, перелив капиталов, в том числе «горячих» денег, из первой валюты в другую, осуществляют арбитражные о спекулятивные операции. Горячие деньги – денежные капиталы, стихийно перемещающиеся из одной страны в другую в целях сохранения стоимости или извлечения сверхприбыли. Основным их генератором являются экономическая и политическая нестабильность, инфляция, валютный курс.

Срочные сделки с иностранной валютой ( форвардные, фьючерсные) – это валютные сделки, при которых стороны договариваются о поставке обусловленной суммы иностранной валюты через определенный срок после заключения сделки по курсу, зафиксированному в момент ее заключения.

Из этого определения две особенности вытекают 2 особенности срочных валютных операций:

1. существует интервал во времени между моментом заключения иисполнения сделки, то есть поставки валюты. Он определяется как конец периода от даты заключения сделки (срок 1 — 2 недели. 1. 2 3, 6, 12 месяцев и до 5 лет) или любой другой период в пределах срока;

2. курс валют фиксируется в момент заключения сделки, хотя операция исполняется через определенный срок.

Разница между курсом валют по сделкам «спот» и «форвард» определяется как скидка (дисконт — dis или депорт — D) с курса «спот» - когда курс срочной сделки ниже, или премия (рт или репорт — R) - если он выше. Премия означает, что по сделке на срок валюта котируется дороже, чем по наличной операции. Дисконт указывает, что курс валюты по форвардной операции ниже, чем по наличной. В целом размер скидки или премии относительно стабильнее, чем курс «спот». Поэтому при котировке курса срочной сделки на межбанковском рынке часто определяется только премия или дисконт, которые при прямой котировке соответственно прибавляются к курсу «спот» или вычитываются из него. При косвенной котировке валют дисконт прибавляется, а премия вычитается из курса «спот». Курсы валют по срочным сделкам, котируемые в цифровом выражении, а не методом премии или дисконта, называются курсами (аутрайт ).

Срочные сделки с иностранной валютой совершаются в следующих

целях:

• конверсия (обмен) валюты в коммерческих целях, заблаговременная продажа валютных поступлений или покупка иностранной валюты для предстоящих платежей, чтобы застраховать валютный риск;
• страхование портфельных или прямых капиталовложений за границей от убытков в связи с возможным понижением курса валюты, в которой они осуществлены;
• получение спекулятивной прибыли за счет курсовой разницы.