Реферат: Определение потребности в трудовых, материальных и финансовых ресурсах для выполнения производст
Годовой ФОТ для цехового персонала определяется как сумма ФОТ по должностным окладам и премий, надбавок для соответствующей должности.
Например, для начальника цеха годовой фонд оплаты труда составляет при окладе 200 руб. в месяц:
Премия: П = 2400 * 0,3 = 720 р.
Расчет для остального персонала цеха проводится аналогично. Данные расчета сводятся в таблицу 7.
Таблица 7
Расчет фонда оплаты труда цехового персонала
| Должность | Численность по штату | Месячный оклад, руб. | ФОТ по должностным окладам за год, руб. | Премии, надбавки, руб. | Годовой ФОТ, руб. |
| Начальник цеха | 1 | 200 | 2400 | 720 | 3120 |
| Заместитель начальника цеха | 1 | 180 | 2160 | 648 | 2808 |
| Энергетик | 1 | 160 | 1920 | 576 | 2496 |
| Механик | 1 | 170 | 2040 | 576 | 2616 |
| Начальник отделения | 3 | 170 | 6120 | 1102 | 7222 |
| Инженер-химик | 1 | 135 | 1620 | 486 | 2106 |
| Нормировщик | 1 | 130 | 1560 | 468 | 2028 |
| Старший мастер | 1 | 165 | 1980 | 594 | 2574 |
| КИПиА | |||||
| Сменные мастера | 14 | 140 | 23520 | 7056 | 30576 |
| Итого по цеху | 24 | 43320 | 55546 |
План материально-технического снабжения определяет потребность цеха в материально-технических ресурсах. Исходные данные для расчета годовой потребности в сырье, материалах, топливе, энергии:
плановые расходные нормы по всем видам материальных энергетических ресурсов;
годовой объем производства продукции.
Итоговая потребность каждого из ресурсов (табл. 8) рассчитывается, как произведение объема производства (Вг) на норму потребности ресурса в год (
):
ПР = Вг * (т/год),
где ПР – годовая потребность материального ресурса (т/год).
Таблица 8
Расчет потребности в сырье, материалах, топливе и энергии
|
Наименование сырья, материалов, топлива, энергии | Единица измерения | Норма расхода на ед. продукции | Объем производства, т/год | Потребность, т/год |
| 1. Материалы: | ||||
| Порофор | кг | 1,5 | 51010,2 | |
| Диоктилфтолат | кг | 0,45 | 15303,06 | |
| 2.Сырье и основные материалы | ||||
| Дифенилпропан | кг | 0.12 | 4080,816 | |
| Метилцеллюлоза | кг | 0,64 | 21764,352 | |
| Ионол | кг | 0,061 | 2074,415 | |
| Фосфит | кг | 0,6 | 20404,08 | |
| 3. Полуфабрикаты: | ||||
| Винилхлорид | кг | 1,12 | 34006,8 | 38087,616 |
| Хлористый кальций | кг | 2,1 | 71414,28 | |
| Азот | тм3 | 0,265 | 8977,795 | |
| Сода каустическая | т | 0,065 | 2210,442 | |
| Мешки бумажные для отсева | шт | 50 | 1700340 | |
| Мешки бумажные | шт | 43 | 1462292 | |
| Спирт этиловый | л | 0,141 | 7494,959 | |
| 4. Топливо: | ||||
| Природный газ | тм3 | 0,096 | 3264,653 | |
| 5. Энергоносители: | ||||
| Электроэнергия | кВч | 598,6 | 20356470,48 | |
| Пар | Гк | 1,655 | 56281,254 | |
| Вода промышленная | м3 | 184 | 6257251,2 | |
| Вода очищенная | м3 | 5,2 | 176835,36 | |
| Воздух пневмотранспорта | м3 | 1,32 | 44888,976 | |
| Воздух для КИПиА | тм3 | 0,91250 | 31031,205 |
Потребность в электрической и тепловой энергии просчитывается аналогично в единицах кВТ-ч/год и Гкал/год. Стоимостные оценки потребностей в материально-технических ресурсах определяются с учетом оптовых цен и тарифов на энергоносители путем их прямого пересчета (в данном примере – не приводятся).
Тарифы на энергоносители в каждом из регионов России устанавливаются и пересматриваются решениями органов исполнительной власти в порядке, установленном для естественных монополий.
Например, в Тульской области стоимость 1 Гкал тепла в 1998году составляла 159,6 руб.; а 1 кВТ-ч электроэнергии – 0,343 руб.
План по себестоимости, прибыли и рентабельности является основой для систематизации данных о состоянии предприятия для удовлетворения потребностей предприятия в финансовых ресурсах. В расчетах плана определяются амортизационные отчисления, как внутренний источник финансирования, смета цеховых расходов – как общая потребность в средствах на эксплуатацию производства, выручка от реализации продукции – как источник формирования прибыли и фондов предприятия.
Расчет амортизационных отчислений производится от стоимости зданий, сооружений и оборудования, относящихся к основному производству. Амортизация по другим объектам выполнена для приведенного нами примера в комплексных статьях (стоимость ремонта, стоимость транспорта и др.) калькуляции (табл.)
Стоимость зданий, сооружений, оборудования принимается по данным их инвентаризации и переоценки для условий конкретного предприятия. (табл. 9).
Сумма амортизационных отчислений рассчитывается как произведение стоимости основных фондов и нормы амортизации.
Таблица 9
Расчет амортизационных отчислений по основным производственным фондам цеха
| Вид ОПФ | Стоимость ОПФ, руб. |
Норма амортизации, % | Сумма амортизационных отчислений, руб. |
| Производственные здания, сооружения | 2937979 | 1,8 | 52883,62 |
| Оборудование | 3211860 | 6,2 | 199135,32 |
| ИТОГО | 6149839 | 252018,94 |